合规早知道（20220927）授信业务重要风险点及防范措施—贷前尽职调查环节（三）

美友65567388

对贸易背景真实性核查不严风险描述：银行工作人员对贸易背景真实性审核不严，导致客户虚构贸易背景套取银行融资。对于票据融资业务，未对其贸易背景真实性进行严格审核。风险表现：此风险点容易被企业用于骗取银行资金，使银行产生资金和声誉损失。业内良好做法：一是对客户经理在调查环节必须调查的能证明债项真实性的资料进行详细规定。二是对发票、合同等权属凭证与实物进行匹配核对，确保物权真实、完整、有效。三是进一步掌握企业实际生产经营情况，以结合债项信息进一步验证融资需求的真实性与合理性。四是通过查询国税网站,核对企业是否具备一般纳税人等相关资格,以核实贸易融资规模与企业规模、经营情况匹配度。五是利用企业端系统比对企业提交的增值税发票信息，作为对贸易背景真实性审查手段。最低防控要求：办理业务必须取得购销合同、增值税发票、认证清单，严格审核相关单据、合同的真实性，确保单证相符，利用多重手段核实真实性，确保贸易背景真实。对于票据融资业务，在增值税发票（记账联）或税务发票（记账联）原件正面注明“已于何时在何家金融机构办理贴现”。