单位结算账户开立业务小结之专用账户

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按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，银行结算账户是指存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。存款人以单位名义开立的银行结算账户为单位银行结算账户，其按用途基本、一般、专用和临时四大类。专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用开立的银行结算账户。其中，预算单位开立专用账户实行核准制度，经人民银行核准后由开户行核发开户许可证。

开立专用存款账户的特定资金范围，有以下几种情形：基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金、粮棉油收购资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金、金融机构存放同业资金、政策性房地产开发资金、单位银行卡备用金、住房基金、社会保障基金、收入汇缴资金和业务支出资金、党团工会设在单位的组织机构经费以及其他需要专项管理和使用的资金。

开户资料准备环节，开户人应提供基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证、机构信用代码证和相关证明文件。其中，相关证明文件列述如下：基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文；（2）财政预算外资金，应出具财政部门的证明；（3）粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文；（4）单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料；（5）证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明；（6）期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明；（7）金融机构存放同业资金，应出具其证明；（8）收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明；（9）党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明；（10）其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件；（11）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理。开立人民币特殊账户时出具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时出具证券管理部门的证券投资业务许可证。（12）按照国家有关规定或存款人资金管理有特殊需要的，单位开立的专用存款账户的名称可以为单位名称后加内设机构（部门）名称或资金性质，但专用存款账户的预留签章应与专用存款账户名称一致。存款人以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户时，应出具单位证明文件、单位负责人的身份证件、内设机构（部门）负责人的身份证件、单位授权该内设机构（部门）开户的授权书；存款人以单位名称后加资金性质开立专用存款账户时，应出具单位证明文件。

开立单位专用结算账户时，开户人需提供营业执照正本及副本（三证合一）、法人及经办人身份证、机构信用代码证、开户许可证、专用存款特定资金用途协议文件，代办情形提供法定授权书。与基本户及一般户开户流程一致，客户经理对开户单位履行尽职调查职责，经办人员对资料的完整性、真实性和合规性进行审核，（开户资料经办人及复合人员、主管三人审核、经办人员身份核实、工商部门或技术监督系统信息核实）、经办人填写开户申请资料、新一代系统开立账户、印鉴卡电子建模、人行报备（适用于预算单位开立专用账户情形）、账户审批等环节。

新一代系统开立账户时，通过客户服务—对公综合服务——综合签约进入交易界面，账户性质选择人民币专用存款账户、支付依据为印鉴+支付密码，资金用途为一般用途（若可售产品非单位活期存款，可通过存款——单位账户开立进入交易界面完成开户），产品签约事宜按照客户申请完成支付密码、通存通兑、企业网银、单位结算卡（IC主卡）、对公自助服务、企业短信等签约，特别注意的是，若客户无取现需求，通存通兑参数设置取现金额为零。

开户完成后，网点客户经理或者网点负责人按照人民币上门回访制度规定，3日内完成上门回访。

关于单位专用账户开立的业务总结就到这里，观点不当之处还请多多指教。