稅季三月話年金

袁卡佳

春風才綠河堤畔，稅季將至令我寒。

初春三月，值此一年一度報稅之際，容我碎語村言，且問且答，聊幾句有關年金(Annuity)的話題？

問：年金何時需要交稅？

答：年金屬於延稅(Tax Deferred)的金融產品。換言之，年金持有人只有在開始從年金里提款時才需要交稅。

問：較之其他省錢的方式，擁有年金的優勢何在？

答：年金最重要的優點是可以提供終身收入(Lifetime Income)。僅就省稅而言，由於年金延稅，有收益但不必年年扣稅。長此以往，其利可觀。

問：我是否可以將錢從其他退休計劃中轉到年金里而不被課稅？

答：當然！任何人都可以選擇將在其他現有退休計劃（譬如401(k), 403(b)，457，SEP 或者個人的IRA等）里的一部分資金轉成年金，而不需要上稅。這只是一個資產配置(Asset Allocation)的問題。關鍵應注意，所買的年金需要定性為相應的符合相關稅制的退休計劃(Qualified Retirement Plan)。

問：在Roth IRA或者其他Roth退休計劃里的錢也可以轉成年金嗎？

答：可以，只是相應的年金應該定性為Roth IRA。這樣，Roth IRA所有在稅務方面的優點同樣適用於Roth IRA年金。

問：我可以用存在銀行裡的錢買年金嗎？

答：一般來說，存於銀行裡的錢已經交過稅，屬於稅後資金。用這種稅後的錢買年金也不需要上稅，但是所買的年金應該定性為不符合相關稅制的退休計劃(Non-Qualified Retirement Plan)。這類年金同樣具有延稅的優點。

問：如果我提前從年金里取錢，會被課稅嗎？

答：年金屬於退休計劃。因此，根據國稅局規定，一般來說，如果年金持有者在59歲半之前從年金里取款，會受到10%的罰款。這對於401(k), IRA等其他退休計劃也一樣。

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