什么是RRSP?
买2015年的RRSP,截至日期为2016.02.29. 过了这个日子,还是可以买的,但是,就只能算作下一年度也就是2016的RRSP了。
说了这么多,什么时候买?
今年有钱买,但不一定非把供款的全额从收入中做抵减。可以等到以后,收入高/税率高时再做抵减。这就意味着有 unused RRSP contributions。这个数字就是上一年度的NOA中的 amount B 。 举个例子: John 在2015年有RRSP额度 $10,000. 他给自己买了$4,000,给老婆买了$6,000. 在2015报税时,他可以在自己的税表上,从自己个人总收入中减去供款总额$1,0000(自己$4,000+ 老婆 $6,000). 但是,John选择了使用自己的全部$4,000和老婆的$5,000作为抵减。这样,2015年他实际RRSP供款为$10,000, 他个人税表上只抵减了$9,000. 余下的$1,000 就是unused RRSP contributions可以留到将来年份使用。
给配偶买Spousal RRSP
有钱,任性。可以考虑给配偶/common-law 的RRSP供款。注意,给对方供款占用的是自己的RRSP额度。但是,供款这一方可以得到tax deduction, 延减自己的税。 提醒,Spousal RRSP,尽管是另一方供款,受惠的配偶才是账户的主人, 只有配偶本人才能提取。 再提醒,如果配偶在供款后的2年(注意,是calendar year)之内提取,提取的金额算作供款人的当年收入。 举个例子: John在2014年9月份给老婆的RRSP供款$6,000. 老婆如果在2016年1月1日之前提出$4,000使用,这$4,000就要全部算在John的收入中缴税。如果老婆在2016年1月1日之后提取(超过2年), 才算作她自己的收入缴税。
RRSP额度没用完,怎么办?
今年没钱买RRSP, 这个额度可以积攒到以后使用,无限期。 举个例子: 2013年你有RRSP额度为 $10,000. 但是,没钱买/不想买/老婆不让买。那么,这个额度就自动留到了2014. 假设 你2014的RRSP额度为 $24,270, 有钱了,想买了,那么在2014 这一年,你可以投入 $10,000+$24,270 = $34,270.
一定要用CASH买吗?
不一定。也可以用手里已经持有的股票/基金转入RRSP。以转入时的市场价为基础计算。
买多了咋办?
有钱,一不小心买多了,超出规定的额度了。这就造成了excess contribution, 或者 over-contributions。 别急,政府允许一个人一辈子有一次“over contribution ”, 允许超出的上限为$2,000. 今年买超的 (超出额在$1 - $2000之间)可以用来做下一年度的deduction. 如果超出了这个上限$2000, 那么, 对不起了,超出2000的部分每个月有1%的罚款。
哪里看自己的购买额度?
很简单,在CRA每年发的 Notice of (Re)Assessment (NOA/NOR)上有写。要注意,2014年的NOA上写的是你2015年的购买额度。所以,今年买RRSP,要回头去翻翻上一年度的NOA。 找出2014 NOA /NOR,看第二页最下面RRSP Deduction Limit Statement , 找amount (A) , “your 2015 RRSP deduction limit is $$$”。 这个$$$就是今年你可以购买的最大额度。 这个$$$ 额度是如何算出来的呢?这个咱们不用了解也罢。喜欢较真儿的学霸可以去CRA网站上研读。
买多少?
买RRSP有额度限制,不是想买多少买多少,有钱也不能任性。这个“购买额度”叫RRSP deduction limit, contribution room 或者 deduction room.
什么是Earned Income?
Earned Income不包括下列: g. 投资收入(investment income); h. 养老金pensions (including DPSP, RRIF, OAS, and CPP/QPP income); i. 退休补助retiring allowances; j. death benefits; k. 资本增值的应税部分taxable capital gains; l. 有限合作生意收入limited-partnership income 对于非居民来说,在加拿大境内有雇佣T4/生意收入business income的,也可以被看作是earned income. a. 对朝九晚五上班的上班族( employee)来说,就是T4 slip上Box 14里面的数字; b. 自雇小生意人士的净收入(self-employment net income); c. 对房东的“净房租”收入 (net rental income); d. 政府给的CPP/QPP disability payments ; e. 离婚赡养费; f. 作者/发明家的版权收入(royalty income) 举几个常见的例子:
谁能买?
只要有SIN号,报过税,并且有earned income的人,小于71岁,就可以买 。 满71岁之后,如果自己还有earned income, 可以买spousal RRSP直到配偶也满71岁。 若夫妻双方都超过71岁,就没资格买了。
好处
RRSP, 全名是 Registered Retirement Savings Plan,中文叫做“注册退休储蓄计划”, 是一种联邦政府注册的储蓄投资账户,主要目的是为退休攒钱。 1. 存入RRSP账户的钱不计入当年的纳税收入(从总收入里直接减掉),从而降低当前应缴税款; 2. 只要不提出来, RRSP账户内的利息和增值是免税的; 只有当从RRSP账户中取钱时,取出金额才计入取出当年的收入,在那一年进行纳税。由于退休后的收入通常会低于当前的收入水平,买 RRSP就达到延税/减税的目的。 3. 退休时可以选择把RRSP免税转入RRIF 或者 annuity 账户中。这样可以每年提取一个固定金额作为退休后的生活费,这个金额纳入取出当年的收入,进行缴税。由于退休后通常大多数人都已经在一个比较低的税率下了,这就意味着少交税。 4. 高收入的一方可以给低收入的配偶买Spousal RRSP。可以减少家庭整体的应缴税款; 5. 第一次买房的人可以从RRSP中免税借出 $25,000 用来支付首付(Home Buyers’ Plan); 但是,免税借出的钱必须在接下来的15年内(从借钱的第二年开始)归还回RRSP中去,否则取出的金额会被计入取出当年纳税。当然,你也可以一笔付清。 6. 读书的可以每年免税取出 $10,000 , 最高一共 $20,000 来支付自己/配偶的学费(Lifelong Learning Plan)。取出的金额只要在接下来的10年内每年至少换回去10% 就可以了。 举个例子,如果你的收入已经在最高的税率,每存入$1,000的RRSP,会帮你在省税$495 (安省)。 想知道以你现在的收入水平,买RRSP能省多少税吗?点击这里算: http://www.ey.com/CA/en/Services/Tax/Tax-Calculators-2015-RRSP-Savings Nancy Ma Tel: 647-688-0901 http://www.nancyma.ca