<p class="ql-block">2026 澳大利亚个人报税完全指南</p><p class="ql-block">每年 7 月，澳大利亚都会进入一年一度的 Tax Time（报税季）。有人期待退税，有人担心补税；有人自己报税，也有人请会计代办。那么：什么是 Tax Return？为什么工资已经扣税了还要报税？ABN 收入也要报吗？ATO 是怎么知道我的收入的？自己到底应该怎么报税？本文将从零开始，用最通俗的语言，带你全面了解澳大利亚个人报税制度。第一章 什么是报税（Tax Return）？</p><p class="ql-block">很多人第一次来到澳洲都会有这样的疑问：工资已经扣税了，为什么每年还要报税？其实，公司发工资时扣除的税，并不是最终税额，而只是预扣税（PAYG Withholding）。财政年度结束后，ATO（Australian Taxation Office，澳大利亚税务局）会根据你的全年情况重新计算你真正应该缴纳的税款。ATO 会综合考虑：工资收入（Salary & Wages）ABN 经营收入银行利息股票及投资收益合法税务抵扣（Tax Deductions）已经预扣的税款其他依法需要申报的收入最终计算出：你这一年真正应该缴多少税。如果预扣税款多了，就会退税（Tax Refund）。如果预扣税不足，就需要补税（Tax Payable）。因此，Tax Return 更准确地说，是一次全年税务结算。</p><p class="ql-block">第二章 谁需要报税？</p><p class="ql-block">很多人认为：只有高收入人士才需要报税。事实上，并不是。通常情况下，只要在澳洲取得应税收入，都可能需要提交个人报税。例如：全职员工（Full-time）兼职员工（Part-time）Casual 员工ABN 个体经营者（Sole Trader）Uber、Uber Eats、DoorDash 等平台司机自由职业者部分投资者部分有海外收入的人即使全年收入较低，在某些情况下仍建议提交 Tax Return。因为如果工资已经预扣了税款，只有完成报税，ATO 才能根据最终税额决定是否退回多缴的税款。第三章 澳洲什么时候报税？</p><p class="ql-block">澳洲采用财政年度（Financial Year）。每个财政年度为：7 月 1 日至次年 6 月 30 日。例如：2025–26 财年就是：2025 年 7 月 1 日至2026 年 6 月 30 日。财政年度结束后，就进入报税季（Tax Time）。自己报税（Self-lodge）如果自行通过 myTax 报税，一般需要在10 月 31 日前完成申报。委托注册 Tax Agent 报税如果委托注册 Tax Agent，大多数符合条件的个人纳税人通常可以延期至次年 5 月 15 日左右完成申报。不过：一般需要在 10 月 31 日前成为该 Tax Agent 的客户；个别纳税人的截止日期可能不同；最终以 ATO 分配给 Tax Agent 的 Lodgment Program 为准。不建议太早报税每年 7 月初，各雇主、银行及金融机构仍在陆续向 ATO 提交资料。建议等待 Income Statement 显示 Tax ready 后再报税，可减少后续修改的可能。</p><p class="ql-block">第四章 ATO 是怎么知道你的收入的？</p><p class="ql-block">很多人觉得："我不说，ATO 就不知道。"事实上，ATO 拥有越来越完善的数据匹配系统。工资收入如果你是员工（Employee）。雇主通常会通过 Single Touch Payroll（STP）向 ATO 报送：工资已扣税款Super因此工资通常都会自动显示。ABN 收入很多华人除了工资，还会有：建筑清洁园艺UberUber EatsDoorDash摄影翻译小生意ABN 收入同样可能属于应税收入。经营过程中应妥善保存：收入记录发票银行流水合法支出凭证</p><p class="ql-block">银行利息银行每年都会向 ATO 提供利息资料。即使金额不高，也可能属于应税收入。股票及投资例如：DividendETF 分红Managed FundCapital Gain很多金融机构都会向 ATO 提供相关数据。其他收入例如：部分政府支付。养老金资料。其他依法需要申报的收入。ATO 会综合多个来源进行核对。</p><p class="ql-block">第五章 为什么有人退税？有人补税？</p><p class="ql-block">很多人认为：报税就是为了退税。其实不是。报税只是重新计算全年税额。最终一般只有两种结果。第一种：退税如果全年已经扣缴的税款高于实际应纳税额。ATO 会退回差额。例如：扣税较多合法税务抵扣收入低于预估</p><p class="ql-block">第二种：补税如果全年实际应缴税款高于已扣税额。就需要补税。例如：两份工作ABN 收入投资收益预扣税不足</p><p class="ql-block">因此：退税不是奖励。补税也不是处罚。只是全年税务结算后的正常结果。</p><p class="ql-block">第六章 什么是 Tax Deduction？</p><p class="ql-block">Tax Deduction（税务抵扣）是澳洲报税中最容易被误解的概念。很多人认为：买了东西就能抵税。其实并不是。一般来说。只有与赚取应税收入直接相关，并符合税法规定的支出，才可能作为税务抵扣。例如：工作工具部分职业制服与工作直接相关的培训部分差旅费用不同职业、不同收入来源，适用规则可能不同。因此，不建议照搬他人的抵扣方式。</p><p class="ql-block">第七章 自己如何报税？</p><p class="ql-block">对于收入来源较简单的人来说。ATO 官方提供的 myTax 已能够完成绝大多数个人报税。整个流程大致如下。第一步登录 myGov。如果没有账号，需要先注册。并关联：ATO Online Services第二步等待资料更新。确认：Income Statement 显示 Tax ready。第三步进入：ATO Online Services↓myTax↓选择对应财政年度。第四步核对：姓名地址银行账户联系方式确保资料正确。第五步确认收入。包括：工资银行利息股票已预扣税款如有其他依法需要申报的收入，也应自行补充。第六步填写符合规定的 Tax Deductions。第七步系统自动计算。会显示：是否退税是否补税预计金额</p><p class="ql-block">第八步确认无误后提交 Tax Return。ATO 审核完成后。退税会直接汇入你的银行账户。如果需要补税。ATO 会通知缴纳。</p><p class="ql-block">第八章 澳洲报税常见误区</p><p class="ql-block">误区一人人都有退税。实际上，也有人需要补税。误区二收入低就不用报税。是否需要报税，应根据个人情况判断。误区三ABN 收入不用报。ABN 收入同样可能属于应税收入。误区四没有发票也能抵税。ATO 有权要求提供相关记录。误区五ATO 不知道我的收入。如今大量收入资料都会自动进入 ATO 系统。</p><p class="ql-block">澳洲有数提醒</p><p class="ql-block">报税前，可以先检查：✅ Income Statement 是否已显示 Tax ready？✅ 是否统计了所有收入？✅ 是否整理好 ABN 收入及支出？✅ 是否保存了 Tax Deduction 相关凭证？✅ 是否需要注册 Tax Agent 协助？报税不是为了"多退税"。而是依法完成年度税务结算。写在最后</p><p class="ql-block">税务制度贯穿着每一位在澳洲生活、工作和经营的人。理解 Tax Return，不只是为了完成一年一次的报税，更有助于理解工资、投资、养老金以及政府福利之间的关系。欢迎持续关注《澳洲有数》，一起把复杂的澳洲制度讲简单。</p><p class="ql-block">澳洲有数</p>