<p class="ql-block">对于备案制事业单位从业者而言，因无职业年金加持，其退休养老金仅由基本养老保险体系支撑，与编制内人员的养老待遇存在结构性差异，具体可从三方面厘清：</p><p class="ql-block"> </p><p class="ql-block">1. 职业年金的属性与备案制的待遇缺口</p><p class="ql-block">职业年金是机关事业单位编制内人员的补充养老保险，采取单位8%、个人4%的缴费模式，资金全额计入个人账户，退休后按对应计发月数按月发放，属于编制内专属的养老增量。而备案制用工不纳入职业年金强制缴纳范畴，天然缺失这一养老补充项。</p><p class="ql-block"></p><p class="ql-block">2. 备案制基本养老金的计算模型与实例</p><p class="ql-block">基本养老金=基础养老金+个人账户养老金，其数值由当地社会平均工资、累计缴费年限、缴费基数共同决定。</p><p class="ql-block">以2024年郑州社平工资8000元为测算基准：某备案制人员月薪5000元，按60%缴费基数（3000元）缴满15年、60岁退休，其基础养老金为(8000+3000)÷2×15×1%=825元，个人账户养老金为3000×8%×12×15÷139≈393元，合计每月养老金约1218元。</p><p class="ql-block">同条件编制内人员，15年职业年金账户可累积64800元，每月能多领取约466元，整体养老待遇可达近1700元，二者的待遇差距主要源于职业年金的有无。</p><p class="ql-block"></p><p class="ql-block">3. 备案制人员提升养老金的核心路径</p><p class="ql-block">其一为提高缴费基数，摒弃最低基数缴费策略，按实际工资标准足额缴纳，可同步提升个人账户积累额度与基础养老金计发基数；其二为延长缴费年限，在15年最低缴费年限基础上继续参保，缴费年限每增加1年，基础养老金会按对应比例增长，缴费20年的基础养老金较15年可提升约33%。</p><p class="ql-block"> </p><p class="ql-block">备案制人员虽无职业年金的“锦上添花”，但通过优化基本养老保险的缴费策略，仍可有效夯实养老保障基础。</p>