<p class="ql-block">斜杠青年媛是谁？一位好学的老师（老会计）/一个铁杆儿的古典诗词爱好者/一个靠谱的综合金融人/一个钟爱美食的吃货/一缕不被定义的风/一抹不一样的烟火...</p> <p class="ql-block">黄金，最近都经历了什么？</p> <p class="ql-block">之前，中美贸易战如火如荼时，大家的情绪都被引到了“黄金”上，以至于金价上扬，几近疯抢。</p> <p class="ql-block">因为普通人脑海中难免回荡的是那句：乱世存黄金，这份执念，懂得都懂。</p> <p class="ql-block">可是，一旦情绪被发酵到不可收拾，大家长就会站出来说话了，关于黄金的官方指导意见这不就落地了吗？从2025年8月1日起，个人用现金购买10万元以上的实物黄金、钻石等贵重物品，商家必须在5个工作日内上报反洗钱监测中心。</p> <p class="ql-block">这一条，可能也很难掀起普通家庭的波澜，毕竟，绝大多数人的收入仅够温饱，但也确确实实地点醒了大家，所有的资产，都在监控之下，去年的金税四期让企业主们捏了一把大汗，这回黄金上报，让普通人的偷感无处遁逃。</p> <p class="ql-block">于是乎，这几个月，黄金一路飙升，破千。连普通人参与黄金的热情，都高涨的吓人。再不降降温，要出事儿。所以，2025年11月1日，财政部与国家税务总局发布黄金税收新政，取消黄金零售增值税抵扣优惠，引发黄金市场连锁反应，金饰股大跌，金价波动加剧，银行暂停部分黄金业务。其实，黄金税，不是目的，而是国家对黄金交易环节征收的税收政策，旨在规范黄金市场、加强监管并引导合理投资。这其中，最重要的一点是区分用途：明确“投资性黄金”（如金条、金锭）和“非投资性黄金”（如首饰、工业用金）的税收政策，避免用途混淆导致的税收漏洞：</p> <p class="ql-block">①如果是投资性黄金，交易所对卖方免征增值税，买方取得增值税专用发票，但后续销售时只能开具普通发票，不得抵扣进项税。 若用于投资性用途（如直接销售或加工成投资产品），需按现行税率缴纳增值税，但可享受即征即退政策，降低企业税负。</p> <p class="ql-block">②如果是非投资性黄金，交易所免征增值税，买方取得普通发票，可按票面金额的6%计算进项税额抵扣。 加工后销售可开具增值税专用发票，正常缴纳增值税。</p> <p class="ql-block">所以，投资黄金无罪，但是一定要合规。</p> <p class="ql-block">企业需如实申报黄金用途，建立台账记录黄金的购入、销售和加工情况，避免因违规申报或开票导致的税务风险。个人投资者在交易黄金时，应选择正规渠道，保留发票和交易记录，确保税务合规。总之，黄金税已来，对于有“投资”和“消费”双向属性的事物，都会有这样的趋势，黄金只是打了个版。你猜猜保险的金融属性如果变味了，会怎样？</p> <p class="ql-block">保险是“免税资产”，但不会无限额的</p><p class="ql-block">去年，大家热聊的话题一定没绕开过“金税四期”，但究竟它是个什么鬼，可能非圈内人还真不一定说的清楚。今天就拿大白话跟大家唠唠，其实，它就是国家税务系统的第四次大升级。打个比方，以前的税务监控像“普通摄像头”，只能抓住大问题，小毛病就当做漏网之鱼了。现在升级后变成“高清摄像头+AI人脸识别”，连头发丝都不会放过。其实说白了，就是用的两个利器：数据联网和智能分析。一方面把税务、银行、社保、市场监督等各个关联部门的数据全部联通，严防死守，做到完全透明化，毫无秘密可言。另一方面，用大数据和AI进行自动筛选，采取“一键式”风控，两套账和私户避税的老把戏，也行不通了，尤其DeepSeek的横空出世，在技术层面上更加可以加持这种大数据的风控。说这么多，你知道它的影响有多大吗？无论对企业或者个人而言，都是翻天覆地的变化。金税四期后，企业会面临更严格的税务监管，合规经营成了唯一的出路。对于买卖发票，故意现金发放工资，虚开发票，都会采取重罚。对于各种大额交易，也会重点监控，比如现金交易超过5W，公对公账户转账超过200W，私户转账超过50W（境内）或20W（境外）。对于个人税务状况和个人卡交易也会监控的更加严格。涉及不当交易的行为，会被精准抓取，并记录在案，严重时会影响征信。而现阶段，能够起到税务筹划作用的安全工具，只有保险。商业保险可以从四个阶段帮助我们免除“税务”之忧。</p> <p class="ql-block">它们分别是：购买时，持有期，理赔后，传承时。</p> <p class="ql-block">我们分别从这四个阶段去深究下如何合规。购买商业保险是不需要缴纳税款的，它和买车、买房不同，虽然都是消费行为，但是它与人身风险属性紧密锁定，属于“被保护”状态。</p> <p class="ql-block">所以，从某种意义上来说，保险也注定不要简单理解成“商品”，而且“契约”。</p> <p class="ql-block">"卖"保险，这个词本身就有问题。但是，大家注意：购买保险的资金，必须是合法取得的完税收入，才属于无需追缴税费的合规流程，这是前提。不仅不需要交税，甚至一些特殊品类的保险还可以节税。</p> <p class="ql-block">比如#税优健康险和#税优养老金。</p> <p class="ql-block">其次，在漫长的保单持有期内，是否有需要“纳税”的场景？</p> <p class="ql-block">在《国家税务总局关于未分配的投资者收益和个人人寿保险收入征收个人所得税问题的批复》（国税函［1998］第546号）和《个人所得税法》中，都有明确的规定：保单持有期间，红利领取和年金领取都不需要缴纳税费。</p> <p class="ql-block">那么，如果发生保险理赔，理赔款是否需要交税呢？</p> <p class="ql-block">这种情况会出现在两个场景中：1、身故保险金领取。</p><p class="ql-block"><br></p> <p class="ql-block">2、退保时现金价值的领取。针对身故保险金，根据《个人所得税法》第四条规定，对保险赔款免征个人所得税，所以领取身故保险金时不必缴纳个人所得税。</p> <p class="ql-block">针对退保现金价值，在实务上不存在保险公司代扣代缴的行为，因此也无需征缴。最后，就涉及传承相关问题了，商业保险特有的将法定受益人转化为指定受益人的功能，在这个阶段就可以起大作用。</p> <p class="ql-block">如这一篇所示：保险那点儿事┃保险合同里，小小“受益人”，藏着“大乾坤”。如保单有指定收益人，则可以完成财富的定向传承。</p> <p class="ql-block">但如果身故保险金没有指定受益人，则视同遗产进行处理。</p> <p class="ql-block">如果未来开征遗产税，有可能对这部分财产进行征税。</p> <p class="ql-block">所以，很多谋划，都要做在前面，政策性的东西，往往不管去者，只管来者，而你是不是先行者，很关键。</p> <p class="ql-block">如果你也有#税务，#债务，#婚姻风险隔离，#财富传承 方面的问题无法解决，欢迎和我讨论。</p> <p class="ql-block">一个大学毕业后依然热爱学习二十几年的不仅懂医学，更擅长保单构架设计的法商应用，一定能给你一些不一样的视角和观点。</p>