<p class="ql-block" style="text-align:center;"><b style="font-size:22px;">凤台县陈庙爱心志愿者协会</b></p><p class="ql-block" style="text-align:center;"><b>财务审批管理办法</b></p><p class="ql-block" style="text-align:center;"><b style="color:rgb(237, 35, 8);"> 第一章 总则</b></p><p class="ql-block ql-indent-1"><b style="color:rgb(22, 126, 251);"> 第一条 制定目的与依据</b></p><p class="ql-block ql-indent-1">为规范凤台县陈庙爱心志愿者协会（以下简称“协会”）财务审批行为，加强资金使用的合法性、合理性与透明度，防范财务风险，保障“帮孤助学、扶贫济困”等公益宗旨的有效落实，根据《中华人民共和国会计法》《民间非营利组织会计制度》及协会章程，结合实际运营情况，制定本办法。</p><p class="ql-block ql-indent-1"><b style="color:rgb(22, 126, 251);">第二条 适用范围</b></p><p class="ql-block ql-indent-1">本办法适用于协会所有财务收支的审批管理，涵盖日常运营支出、公益项目经费支出、资产采购、资金筹集与支付等各类经济活动，全体部门及相关人员均需严格遵循。</p><p class="ql-block ql-indent-1"><b style="color:rgb(22, 126, 251);">第三条 基本原则</b></p><p class="ql-block ql-indent-1">1.合规性原则:所有财务审批活动必须符合国家法律法规、行业规范及协会内部制度要求。</p><p class="ql-block ql-indent-1">2.预算导向原则:支出审批以经批准的年度预算为核心依据，未纳入预算的支出需按特殊流程单独报批。</p><p class="ql-block ql-indent-1">3.分级审批原则:根据支出金额、事项重要性划分审批权限，明确各级审批责任，杜绝“一支笔”审批漏洞。</p><p class="ql-block ql-indent-1">4.公开透明原则:审批流程及结果需留存完整记录，重大支出信息按规定公开，接受内部监督与社会监督。</p><p class="ql-block ql-indent-1">5.效率与内控平衡原则:在规范流程的基础上优化审批环节，兼顾工作效率与内部牵制要求。</p><p class="ql-block" style="text-align:center;"><b style="color:rgb(237, 35, 8);">第二章 审批权限划分</b></p><p class="ql-block ql-indent-1"><b style="color:rgb(22, 126, 251);">第四条 日常小额支出审批(单次≤2000元)</b></p><p class="ql-block ql-indent-1"><span style="color:rgb(1, 1, 1);">适用于办公耗材采购、市内交通补贴、小额印刷费等日常运营支出，审批流程为:经办人申请→部门负责人审核→财务负责人审批。</span></p><p class="ql-block ql-indent-1"><b style="color:rgb(22, 126, 251);">第五条 项目及常规支出审批（2000元＜单次≤5000元）</b></p><p class="ql-block ql-indent-1">适用于公益项目物资采购、志愿者培训基础费用、场地租赁费等，审批流程为：经办人申请→部门负责人审核→财务负责人复核→协会会长审批。</p><p class="ql-block ql-indent-1"><b style="color:rgb(22, 126, 251);">第六条 大额支出审批(单次≥5000元</b></p><p class="ql-block ql-indent-1">1.界定标准:包括大额物资采购、固定资产购置、对外合作经费等，或虽未达金额标准但对协会发展有重大影响的支出，均按大额支出管理</p><p class="ql-block ql-indent-1">2.审批流程:经办人申请→部门负责人审核→财务负责人出具预算复核意见→提交理事会审议→协会会长签署最终审批意见。</p><p class="ql-block ql-indent-1"><b style="color:rgb(22, 126, 251);">第七条 特殊事项审批</b></p><p class="ql-block ql-indent-1">1.限定性捐赠资金支出:需额外提供捐赠协议复印件，确保支出用途与捐赠约定一致，由财务负责人专项复核。</p><p class="ql-block ql-indent-1">2.应急支出:因突发公益需求产生的紧急支出，可由协会会长先行审批支付，但需在3个工作日内补齐审批手续并向理事会报备。</p><p class="ql-block" style="text-align:center;"><b style="color:rgb(237, 35, 8);">第三章 审批流程与要件</b></p><p class="ql-block ql-indent-1"><b style="color:rgb(22, 126, 251);">第八条 申请环节</b></p><p class="ql-block ql-indent-1">1.经办人需填写统一格式的《费用支出申请表》或《项目经费审批表》，注明支出事项、用途、金额（大小写一致）、预算依据及支付方式。</p><p class="ql-block ql-indent-1">2.附报销完整证明材料:</p><p class="ql-block ql-indent-1">费用报销需附合法有效发票（抬头注明协会全称）、费用明细清单；</p><p class="ql-block ql-indent-1">物资采购需附供应商报价单、采购清单或合同草案；</p><p class="ql-block ql-indent-1">项目支出需附项目预算批复、活动方案等相关文件；</p><p class="ql-block ql-indent-1">大额支出需额外提供可行性分析或理事会审议会议纪要。</p><p class="ql-block ql-indent-1"><b style="color:rgb(22, 126, 251);">第九条 审核与复核环节</b></p><p class="ql-block ql-indent-1">1.部门负责人审核:确认支出的真实性、必要性，与部门工作及项目需求的关联性。</p><p class="ql-block ql-indent-1">2.财务负责人复核:审核材料完整性、票据合法性、金额准确性，确认支出是否在预算范围内，对不符合要求的申请退回并说明理由。</p><p class="ql-block ql-indent-1"><b style="color:rgb(22, 126, 251);">第十条 审批与执行环节</b></p><p class="ql-block ql-indent-1">1.各级审批人需在申请表上签署明确意见（同意/不同意/需补充材料），并注明审批日期。</p><p class="ql-block ql-indent-1">2.财务部门凭完整审批手续办理支付，单次现金支出超2000元的，原则上采用银行转账方式；支付金额超1万元的，需提前1个工作日通知财务部门备款。</p><p class="ql-block ql-indent-1">3.支付后及时将凭证、审批表等资料归档，建立审批台账，确保全程可追溯。</p><p class="ql-block ql-indent-1"><b style="color:rgb(22, 126, 251);">第十一条 票据管理要求</b></p><p class="ql-block ql-indent-1">1.报销票据需为国家税务部门监制的合法发票，内容完整、印章清晰，发票开具日期距报销日期不得超过30日，当年票据需在年末前5个工作日内完成报销。</p><p class="ql-block ql-indent-1">2.若因特殊情况无法取得发票，需提供收款方出具的正规收据及情况说明，经财务负责人审核、协会会长批准后方可报销。</p><p class="ql-block" style="text-align:center;"><b style="color:rgb(237, 35, 8);">第四章 责任分工与监督</b></p><p class="ql-block ql-indent-1"><b style="color:rgb(22, 126, 251);">第十二条 各方责任</b></p><p class="ql-block ql-indent-1">1.经办人对申请材料的真实性、完整性承担直接责任。</p><p class="ql-block ql-indent-1">2.部门负责人:对支出的必要性、合规性承担审核责任。</p><p class="ql-block ql-indent-1">3.财务负责人对财务手续、预算执行及票据合法性承担复核责任。</p><p class="ql-block ql-indent-1">4.审批人对审批意见的审慎性、合规性承担决策责任。</p><p class="ql-block ql-indent-1"><b style="color:rgb(22, 126, 251);">第十三条 监督机制</b></p><p class="ql-block ql-indent-1">1.财务部门定期(每月)向理事会报送《审批事项汇总表》，列明支出金额、审批流程执行情况等。</p><p class="ql-block ql-indent-1">2.内部稽核人员对审批流程进行常态化检查，重点核查大额支出及限定性资金使用的合规性。</p><p class="ql-block ql-indent-1">3.年度财务审计中纳入审批制度执行情况专项检查，审计结果向社会公开，接受监督。</p><p class="ql-block" style="text-align:center;"><b style="color:rgb(237, 35, 8);">第五章 附则</b></p><p class="ql-block ql-indent-1"><b style="color:rgb(22, 126, 251);">第十四条 制度修订</b></p><p class="ql-block ql-indent-1">本办法由协会财务部门负责解释，根据法律法规修订及运营需求调整时，需经理事会审议通过后生效。</p><p class="ql-block ql-indent-1"><b style="color:rgb(22, 126, 251);">第十五条 生效日期</b></p><p class="ql-block ql-indent-1">本办法自发布之日起施行，原有相关规定与本办法不一致的，以本办法为准。</p><p class="ql-block" style="text-align:right;"><b>凤台县陈庙爱心志愿者协会</b></p><p class="ql-block" style="text-align:right;"> 2018年5月1日</p>