关于2025年9月社保新规对企业客户的风险提示函

法治传媒

尊敬的企业客户：

2025年9月1日起，《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律问题的解释（二）》及相关社保新政将正式实施，核心内容聚焦于强化企业社保合规义务，彻底终结“自愿弃保”的灰色操作空间。结合司法实践与政策动向，云德律师事务所特就新规对企业的法律风险及应对策略作出如下提示：

一、新规核心变化与企业强制义务

1. 自愿弃保协议彻底失效

任何以“自愿放弃社保”为名的书面或口头约定均无法律效力。即便员工签署声明，企业仍需补缴社保，并可能承担以下责任：

经济赔偿：员工可解除劳动合同并主张经济补偿（每工作满1年支付1个月工资） ；

滞纳金与罚款：按日加收欠费金额0.05%的滞纳金，情节严重者面临欠缴金额1-3倍的罚款 ；

信用惩戒：列入失信名单，影响贷款、招投标等经营活动。

2.试用期必须参保

企业不得以“试用期”为由延迟参保，自用工之日起30日内未办理社保登记即属违法。此前多地司法案例显示，企业因试用期未缴社保被员工起诉后，需全额补缴并支付赔偿金。

3.劳务派遣与灵活用工的合规边界

事实劳动关系认定：若劳务派遣人员接受用工单位考勤管理或任务分配，用工单位需直接承担社保责任，不得以“派遣”名义规避；

非全日制用工：江苏等地要求单独申报工伤保险，未缴纳者一旦发生工伤需全额赔偿；

灵活就业人员：与平台存在事实劳动关系的外卖骑手、网约车司机等，平台需依法参保；自主就业者可按灵活就业身份参保。

4.重复参保的法律风险

已参加新农合或城乡居民社保的员工，企业无需重复缴纳城镇职工社保，否则视为违规。建议企业核查员工参保状态，避免因信息不对称导致多缴或漏缴。

二、企业潜在风险与合规漏洞

1.历史遗留问题的爆发

部分企业此前通过“社保折现”“拆分工资”等方式降低成本，新规实施后，员工可能以未缴社保为由发起集体诉讼。例如深圳某企业因长期欠缴社保，被追缴费用并罚款50万元。

2.用工形式的实质性审查

法院对“个体工商户拆分用工”“合伙人制”等形式将穿透审查。若员工实际受企业管理、从事主营业务，仍可能被认定为劳动关系，企业需补缴社保 。

3.跨境用工与外籍员工管理

与中国签署社保互免协议国家的外籍员工（如德国、韩国），可凭《参保证明》豁免部分险种；未签署协议国家的员工仍需按国内规定参保。企业需核实员工国籍及协议状态，避免双重缴费或违规。

三、专业律师及法律专家合规建议

1. 立即开展内部自查

审查现有劳动合同、社保申报记录及工资发放凭证，重点核查试用期、劳务派遣、灵活用工等群体的参保情况；

梳理历史欠缴时段，制定补缴计划，避免滞纳金滚雪球式增长。

2.优化用工结构与薪酬设计

对于非核心岗位，可通过签订服务协议、明确业务外包边界等方式降低社保成本，但需确保用工形式与实质相符；

调整薪资结构，将社保成本合理分摊至基本工资与绩效奖金，避免因基数虚高增加负担。

3.完善协议条款与风险对冲

与员工签订补充协议，明确“社保补偿款”的返还机制（如员工主张补缴时需退还已发放的社保补贴）；

为灵活就业人员购买保额不低于50万元的商业意外险，覆盖工伤等风险。

4.建立长效合规机制

指定专人对接社保申报，定期核查缴费基数与员工实际工资的匹配性；

参加律所举办的社保新政解读会，获取最新合规指引与实务案例。

四、我们的专业律师法律服务支持

1. 专项合规审查：

针对企业用工模式、社保缴纳情况出具法律意见书，识别潜在风险点；

2.合同修订与谈判：

设计符合新规的劳动合同、劳务派遣协议及灵活用工协议模板；

3.争议应对与危机处理：

代理企业应对社保稽核、劳动仲裁及诉讼，降低法律成本。

结语

社保合规是企业稳健经营的基石。新规的实施既是挑战，也是企业优化管理、增强员工归属感的契机。贵州省法学会企业法治与发展研究会副会长、云德（贵阳）律师事务所运营总监石仁均建议您把握9月1日前的窗口期，尽快落实整改措施，避免因小失大。如需进一步咨询，可随时联系您的专属顾问或拨打服务热线：18985172367