陕西省第二届会计咨询专家内部控制组调研及工作会在西安市第三医院成功举行

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2025年3月7日下午，陕西省财政厅会计处四级调研员马龙、税政处二级调研员黄书娟带领第二届内部控制专家组成员12人深入西安市第三医院开展内部控制调研活动，并组织召开第一次工作会议。

组员合影

专家组首先参观了医院门诊的药品发放流程，深入了解了自助发药设备和自助盘点系统。该设备以高效、准确的药品配发及盘点功能，实现了药品库存的科学化、智能化管理，更缩短了患者取药等待时间，出现了“配药等人取，窗口不排队”的便捷场景。

参观门诊药品发放系统

在挂号收费窗口旁，市第三医院财务科科长马艳肖向专家组详细介绍了医院的多渠道支付方式。患者可选择通过微信、支付宝扫处方上的自费二维码和医保二维码完成线上缴费，也可通过医院自助机、人工窗口进行支付。多渠道支付方式有效缓解了医院排队压力，也为患者提供更加方便、快捷、舒适的就医环境。此外，财务科还开发了自动对账平台，通过线上自动对账，大大提高了财务对账的效率和准确度。

参观多渠道支付和自动对账平台

随后，专家组前往骨科二病区，参观了SPD医用物资管理平台，该平台可支持科室按需领用耗材，实现高效的“零库存”运转，告别传统的库存积压、过期浪费的局面。并且借助“一物一码”技术，精准追踪患者耗材使用情况，既为患者节约治疗费，又实现医院耗材精细化管理。同时，它还能有效避免人工计费误差，加强了成本核算和成本管理。

参观SPD医用物资管理平台

在院史长廊，专家们漫步其中，通过一幅幅珍贵的图片和文字介绍，深入了解了医院的发展历程、党建文化、科研教学等情况。

参观院史长廊

参观结束后，内部控制咨询专家组第一次工作会议正式召开。首先由市第三医院总会计师欧丹向专家组介绍了医院的整体发展情况并重点汇报内控建设及报告、评价情况。目前，市第三医院已完成内部控制组织机构的建立，编制了全面的内部控制手册，每年定期进行修订及评价。同时，医院通过优化控制环境，加强风险评估，完善内控措施等，确保内部控制在医院管理中发挥至关重要的作用。此外，她还提出了关于内控建设及实施中的困感与思考。

总会计师欧丹讲话

随后，黄书娟组长详细介绍了第二届内部控制专家组工作规划的征集汇总情况，内容主要围绕咨询专家尽职履责、内部控制宣传培训、内部控制工作能力提升、内控专家分享交流及课题协作等四个方面，为后续工作指明方向。

黄书娟组长讲话

各位专家就内部控制建设、执行、评价、组内工作规划，以及欧丹总会计师提出的问题，展开了热烈的交流与讨论，现场气氛十分活跃。专家们结合自身专业知识和丰富经验各抒己见，为内部控制工作提供了诸多建设性意见。

省财政厅会计处四级调研员马龙作了指导性发言，要求大家关注内部控制三个制度，注重内部控制评价工作。他指出，专家组在后续的工作中，要有成果输出，持续聚焦内部控制顶层设计，关注其对实际工作的指导意义，并指出要收集内部控制案例，实现理论与实践的相互促进，为内部控制工作建言献策。

省财政厅调研员马龙同志讲话

最后，黄书娟组长对本次会议进行总结发言。号召大家要始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕省财政厅在会计管理领域的核心工作任务和会计处处长韩磊在省第二届会计咨询专家第一次全体会议上的讲话要求，不断加强财政财会理论学习，聚焦内控前沿研究，努力提升自己的科研能力、业务能力。积极发挥内控专家专业优势，持续深耕内控领域，提升公众对内控工作的关注度、认知度和影响力。以高度的责任感和使命感为我省会计工作高质量发展凝心助力，为全省经济社会持续健康发展贡献力量。

此次调研活动及会议举办较为成功，有参观调研、有经验分享、有疑惑解答、有讨论交流、有规划展望，大家都受益匪浅。未来，专家组成员将充分利用各自专长继续携手共进，为推动全省内部控制工作迈向新台阶而不懈努力。