<p class="ql-block">为什么公司持有保单是聪明的财务策略？关键点与实例解析</p><p class="ql-block">在加拿大，私人公司（CCPC）是企业主财富积累和传承的重要工具。然而，许多企业主忽略了公司持有保单这一强大的财务工具。公司持有保单不仅可以为企业提供保障，还能在税务规划、遗产规划和财富传承中发挥重要作用。本文将详细解析公司持有保单的关键优势，并通过实例说明其重要性。</p><p class="ql-block">一、公司持有保单的五大关键优势</p><p class="ql-block"><b>1. 税务优惠</b></p><p class="ql-block">保费支付：公司支付保单保费时，保费可以作为公司费用抵扣应税收入。</p><p class="ql-block">保险赔付：保单赔付金额通常免税，且可以存入公司的资本红利账户（Capital Dividend Account, CDA），以资本红利的形式免税分配给股东。</p><p class="ql-block">2. <b>遗产规划</b></p><p class="ql-block">企业主去世时，公司股份会被视为以公平市场价值出售，可能产生高额资本增值税。公司持有的保单可以提供免税赔付，用于支付税款，避免股份被强制出售。</p><p class="ql-block"> 3. <b>财富传承</b></p><p class="ql-block"> 保单赔付可以用于将公司股份顺利转移给下一代，避免因税务问题导致家族企业被迫出售。</p><p class="ql-block"> 4. <b>员工福利</b></p><p class="ql-block">公司可以为关键员工购买保单，作为员工福利计划的一部分，增强员工忠诚度。</p><p class="ql-block"> 5. <b>财务灵活性</b></p><p class="ql-block">保单的现金价值可以作为公司的流动资产，用于紧急资金需求或投资机会。</p><p class="ql-block">二、公司持有保单的实例解析</p><p class="ql-block">实例：企业主遗产规划与税务优化</p><p class="ql-block">背景</p><p class="ql-block">企业主A拥有一家私人公司，公司股份的公平市场价值为$500万，原始成本为$100万。</p><p class="ql-block">- 企业主A计划将公司股份传给子女，但担心高额的资本增值税。</p><p class="ql-block">方案</p><p class="ql-block">企业主A通过公司购买一份$500万的人寿保单，保费由公司支付。</p><p class="ql-block">保单的受益人为公司。</p><p class="ql-block">结果</p><p class="ql-block">1. 企业主A去世时：</p><ul><li>公司股份被视为以$500万出售，资本增值为$400万。</li><li>应税资本增值：$400万 × 50% = $200万。</li></ul><p class="ql-block"> 假设最高边际税率为50%，需缴纳资本增值税：$200万 × 50% = $100万。</p><p class="ql-block">2. 保单赔付：</p><p class="ql-block"> - 公司获得$500万的免税赔付。</p><p class="ql-block"> - 赔付金额存入资本红利账户（CDA），可以免税分配给股东。</p><p class="ql-block">3. 税务优化：</p><p class="ql-block"> - 公司使用$100万的保单赔付支付资本增值税。</p><p class="ql-block"> - 剩余的$400万可以免税分配给企业主A的子女，用于继承公司股份。</p><p class="ql-block">对比</p><ul><li>无保单: 企业主A的子女可能需要出售公司股份以支付$100万的税款，导致家族企业被迫出售。</li><li>有保单 ：公司顺利传承给子女，无需出售股份，且剩余资金可用于企业发展。</li></ul><p class="ql-block">三、公司持有保单的适用场景</p><p class="ql-block">1. 高净值企业主</p><ul><li>适用于拥有大量公司股份和留存收益的企业主，用于税务规划和遗产规划。</li></ul><p class="ql-block">2. 家族企业</p><ul><li>适用于希望将企业顺利传承给下一代的家族企业。</li></ul><p class="ql-block">3. 关键员工保障</p><p class="ql-block">- 适用于依赖关键员工的企业，通过保单提供员工福利，增强企业稳定性。</p><p class="ql-block">四、公司持有保单的常见问题</p><p class="ql-block">1. 保费是否值得？</p><p class="ql-block">- 保单的保费可以通过公司费用抵扣应税收入，且赔付金额免税，长期来看具有较高的性价比。</p><p class="ql-block"> 2. 保单是否会影响公司现金流？</p><p class="ql-block">- 保单的现金价值可以作为公司的流动资产，提供财务灵活性。</p><p class="ql-block">3. 如何选择保单类型？</p><p class="ql-block">- 根据企业的具体需求，可以选择终身寿险、定期寿险或万能寿险等不同类型。</p><p class="ql-block">五、总结</p><p class="ql-block">公司持有保单是一种强大的财务工具，能够为企业主提供税务优惠、遗产规划和财富传承的多重保障。通过合理的保单设计，企业主可以有效降低税负，确保公司顺利传承，同时增强财务灵活性。无论是高净值企业主还是家族企业，公司持有保单都是一种值得考虑的财务策略。</p><p class="ql-block">图表示例</p><p class="ql-block"> 图1：公司持有保单的税务优化流程</p><p class="ql-block">企业主A→ 公司购买保单 → 企业主A去世→ 保单赔付$500万→ 支付资本增值税$100万 → 剩余$400万免税分配</p> <p class="ql-block">联系人：Jenny Song </p><p class="ql-block">联系电话：6476865880</p><p class="ql-block">或扫下方二维码</p><p class="ql-block"><br></p>