墨西哥投资的法律要点与风险应对

阚凤芹律师事务所

引言：

墨西哥位于北美大陆南部，是我国重要的外商直接投资目的地。6月19日，第六届中国国际进口博览会推介会在墨西哥首都成功举办。正如中国驻墨西哥大使张润表示，“墨西哥是中国在拉美第二大贸易伙伴，中国是墨西哥全球第二大贸易伙伴，两国建交51年来经贸合作成果丰硕。”近年来，包括阿里巴巴、华为、中兴在内的等中国知名企业都在数字电商、通信、绿色投资等领域为墨西哥带来一抹亮眼的中国红。中国企业如何才能更好地走出去？本文从墨西哥法律的视角为中国企业提供墨西哥外商投资的相关法律要点及风险应对。

一、墨西哥外国投资的法律规定

墨西哥与投资相关的法律主要包括《墨西哥合众国宪法》、《民法典》、《外国投资法》及其实施条例、《公司基本法》、《联邦劳动法》、《联邦经济竞争法》、《工业产权法》等。具体到各个行业和部门，有一些相应的行业法规。

《墨西哥合众国宪法》第27条规定，外国法人或自然人允许在墨非限制区域购买不动产，但必须经外交部批准，与墨有外交关系的国家的公民，只需递交一份申请，同意在购买不动产方面被视为墨西哥国民，不寻求本国政府的保护，如违背该约定，则购买行为无效。

在投资形式上，墨西哥《外国投资法》对外资在当地设立代表处、分公司、子公司等没有特别限制。国外投资者可购置固定资产、扩充或迁移公司、厂房，同时投资其他新的产业或新生产线等。但法规规定的保留及特殊规定的行业除外，边境和沿海岸线区域不动产外商可以有期限租赁，但对外资购买有专门限制规定。投资形式可以是现汇、设备或技术投资。

在外商准入行业上，《外商投资法》规定了由国家控制、允许外资经营的产业和限制外资参股比例的三种产业。由国家控制的产业包括油气资源勘探开采所有权、电力系统规划、电力传输和配送等关键行业；允许外商经营的产业包括陆地客货运、旅游运输，依法设立的开发银行机构、技术服务机构等。外商持股比例最高可达10%的产业包括生产合作社；最高可参股25%的产业包括国内航空运输；最高可参股达49%的产业包括报业印刷、一般炸药弹药制造与贸易、淡水、沿海捕鱼业、新闻媒体的无线电传播等。

外资参与下列行业超过49%的股份，须经墨西哥外交部外资委员会审议核准：内陆航行船只、拖船、渡船停靠港和下锚地的港口服务公司，外海船只作业的船务公司，公共机场特许经营公司，私立幼儿园、小学、中学、高中、高等教育和综合学校，法律服务公司，提供公共铁路运输服务。

墨西哥热带植物“黄金雨”，阚凤芹律师拍摄

二、墨西哥外国投资的企业设立条件与程序

1. 在墨西哥设立企业的组织形式

根据墨西哥相关法律规定，外国企业可以在墨西哥设立代表处，商业活动限于售前促销以及售后客户服务等非营利活动。外国企业也可以在墨设立子公司，子公司属于墨西哥性质的公司，其优势为具有法律主体资格，对董事会的成员也没有强制性本地化要求。此外，在墨西哥可以依法设立七种类型的公司，分别是集体名称的公司、有限合伙公司、有限责任公司、公共有限公司、股份有限公司、合作公司和简化股份公司。

2. 在墨西哥设立企业的条件

以在墨西哥最为普遍的股份有限公司（Sociedad Anónima）为例，设立股份有限公司需满足以下条件：（1）须向墨西哥外交部申请公司名称审核准许；（2）至少需要两位股东，股东可以是法人，也可以是自然人；股东的股权比例可以是1%与99%，但总额共100%；（3）公司注册资本金额：设立公司最低注册资本5万比索，墨西哥公司法没有对注册资本设立上限；股东可以以银行账户转账，厂房、设备租赁或购买，销售合同等形式完全缴纳公司资本；（4）依法律和公司章程举行股东大会；（5）公证人制度：公司章程、股权转让、增资和股东大会纪要均需公证人依法公证；（6）在墨西哥政府部门申请注册、许可和备案手续。

3. 在墨西哥设立企业的流程

外国投资者在墨西哥设立公司需要遵循向墨西哥行政管理机构进行登记、许可和备案的程序与要求。首先向外交部申请公司名称；在公证处公证公司章程；在财政部、税务局登记注册申请营业执照、税号以及电子签字；外国投资者还应当在墨西哥经济部进行外商投资注册登记。得到经济部公共财产与外贸准许后即可开展有关业务、购买办公楼、住房等。在公司设立后，公司还需要注意税务、社保、外商投资备案、商会登记和特殊行业的许可问题。

墨西哥索玛雅（Soumaya）博物馆，阚凤芹律师拍摄

三、在墨投资的风险识别与应对

1. 项目风险

外国企业在墨西哥投资经商存在土地、税务、劳动、环保等各方面的风险。中国企业应对合作伙伴和项目各方面的情况展开资信调查和项目调研，委托当地经验丰富、信誉良好的专业机构和人员，了解情况，做好风险评估。

2. 合规风险

墨西哥的法律体系比较完备和健全，涉及企业设立前期和设立后需要履行的审批和报备的流程繁琐而复杂。投资企业应委托当地经验丰富的律师和法律专业人员，依法依规履行申请、登记和备案等法定要件，并在企业内设立法务部门，确保经营活动合法合规。

许多中国电商企业认为跨境从事墨西哥电商无需建立实体公司，只需在墨西哥办理税号即可。然而事实并非如此。在墨西哥建立实体公司，才具有经营盈利活动的法律效力。 营业执照不仅包括税号，而且包含在墨西哥运作公司、税务申报所具备的法定要件。如果不遵循墨西哥当地的法律规定，前期公司注册手续缺失，可能使公司出现‘烂尾’，无法实现在亚马逊、自由市场运作的不良后果。中国企业在墨设立公司的类型应当根据公司需求而定，重视法律在商业经营全程中的支持与保障作用。

3. 法人代表风险

许多中国企业为了方便行事，选择委托当地人作为法人代表。此举对双方都有很大法律风险。对公司来说，如果识人用人不当，会让公司的经济活动‘大权旁落’，发生经济纠纷。对法人代表来说，每月收取的服务费微不足道，却承担足够的法律风险和责任。如果公司的经营活动违反了墨西哥的法律规定，法人代表首当其冲要承担法律责任，包括刑事法律责任。因此，建议中国企业应当尽量派出人员进入墨西哥当地运作公司。

4. 劳动用工风险

墨西哥的劳动法对外籍劳务的进入有严格的限制，聘用外国员工与聘用本地员工的用工比例是1：9。企业在当地雇佣劳动力时还应当注意处理好与工会的关系、并请专业律师对劳动合同进行审核，聘请当地有经验的人士进行员工选择与日常管理，尊重当地社区风俗和宗教信仰，处理好与当地劳动者的关系。

如果雇主老板因为拖欠工资被雇员起诉, 老板将是绝对败诉者。正常情况下, 仲裁员及调解委员会将对雇员的要求给予高度重视以及法律上的支持。一般至少要赔偿三个月的工资作补偿。特别是对外籍公司要求更加严格。如果外资公司老板拖欠墨雇员工资, 墨执法部门绝对保持对外资公司的打击力度, 即使是一般的劳动仲裁纠纷, 始终保护雇员的利益, 许多中资公司都有此教训。

5. 安全风险

墨西哥有些州特别是墨美边境社会环境复杂，比如在贩毒集团活动频繁的地方，绑架抢劫、枪战火拼等情况时有发生，在安全形势不佳的地区，企业应当采取必要的安全成本投入，如聘用可靠有经验的安保人员、增加安全防护设备。注意培养员工的安全保护意识，规避介入当地社会敏感的问题，有意识选择在安全程度较高的地区开展经营等。

备注：此文与北京贸促合作推广，已经在《经贸实务》网站发表。链接地址：

https://www.ctils.com/articles/10409 墨西哥投资的法律要点与风险应对（一）

https://www.ctils.com/articles/10410 墨西哥投资的法律要点与风险应对（二）

https://www.ctils.com/articles/10429 墨西哥投资的法律要点与风险应对（三）

阚凤芹律师事务所 提供咨询

免责声明：此咨询为一般意义上建议，不构成任何发生法律效力的法律意见，如果公司做决策欲深度咨询，请先签订委托代理协议，以便律师以专业、敬业的角度，为公司提供明确的法律意见。

官方网页：http://bufetedeabogadoskanfengqin.com/index_chino.html

律所简介

墨西哥阚凤芹律师事务所是由墨西哥华人律师阚凤芹于2003年1月在墨西哥城设立的领衔制律所，优势业务为公司法、移民法和民商法。

优势业务

公司法业务：律所为中墨两国企业提供投资咨询、公司设立与注销、企业合并、股权转让尽职调查并代理一条龙服务；客户经营范围包括：石油、矿产、汽车、纺织、医药、机械设备、通讯技术、工程项目、轻工产品贸易、金融、传媒和电商等领域。成立19年来，律所为几百家知名中资企业、华商企业和机构提供了相关法律服务。

移民法业务：已经为旅墨华侨华商成功办理了大量的临时居民卡和永久居民卡；也办理工作、学习、旅游、商务类签证申请业务，并通过法律手段帮助很多华人争取到合法居留身份。

民商法业务：承办民、商事文件法律认证；商标权、专利权的申请（代理准许执照号码：10141120）与权属调查；民事与商务合同的起草、审核、履行等方面的法律服务；联邦高等法院诉讼案件及联邦仲裁委员会的仲裁案件；

同时律所还协助中国驻墨西哥大使馆办理国际引渡与司法协助案件，为两国政府开展商务、法律文件的官方翻译与审核工作。

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