出纳报税实操

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小规模纳税人怎么纳税申报时，需要填报哪几张表：

1482小规模纳税人第一次网上报税需要填哪几张表格？小规模纳税人第一次网上报税需要填：1.国税，增值税纳税申报表（小规模纳税人）。2.季度报：资产负债表、利润表。3.地税,综合申报表、代扣个人所得税表4.季度报：资产负债表、利润表。请问上海的小规模纳税人在网上报税时，要填哪几张表格，基础资讯表，月度会计报表，还有呢？ 我第一次做。除了以上报表，还要《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》（小规模纳税人适用）；税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。上海新企业（小规模纳税人)第一次网上报税,无收入，无支出，表格怎么填？新手，请指教1.正确2.个人所得税，随便报个人上去也要填的。3. 正确。上海普通发票网上报税，小规模纳税人，要填那些表，怎么填？你要填报的专案是根据税局核定来的你是小规模的 申报专案主要有：纳税人基础资讯确认表增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）

小规模纳税人申报表如何填写：

根据《国家税务总局关于增值税消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第20号）的附件：《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料填写说明。

一般纳税人如何填写增值税明细抵扣表：

一般纳税人在征期内进行申报，申报具体流程为：(一)抄报税：纳税人在征期内登陆开票软件抄税，并通过网上抄报或办税厅抄报，向税务机关上传上月开票数据。(二)纳税申报：纳税人登陆网上申报软件进行网上申报。网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。(三)清零解锁：申报成功后，纳税人返回开票系统对税控设备进行清零解锁。提示：一般纳税人无税控设备的只需进行第二步申报操作，无需进行第一和第三步操作。

一般纳税人需要交的税包括：增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、水利基金、工会筹备金、残疾人保障金等1。其中，增值税是必须缴纳的税种，其他税种根据企业经营项目和地区政策而定。所得税大多按季预缴，年终汇算清缴；房产税、车船税大多每年缴纳一次2。

一般纳税人申报纳税的流程为：

首先我们需要先抄税。在税务软件的开票系统上把本月开了的作废的和剩余没开的发票一并抄入税控盘，并且把所有的开票明细一并打印出来（抄税建议在每月的1-10号之间去进行）。

然后就可以去填写报表了。在税务软件的申报系统里把增值税报表、财务报表还有税务局要求填写的其他报表全部填写完毕后打印出来。一式两份并且需要盖上公章。

一般纳税人需要抵扣增值税发票的，应在发票开具之日起90天内提交税务部门进行证明。如果没有认证，则不予抵扣。

一般纳税人需要有固定的场所，然后按照国家规定设置会计账簿，以提供有效、准确的纳税资料。一般纳税人的标准需要通过税务部门的证明文件进行认定，也需要经过税务部门的资格审查后批准。

1.纳税人对报送材料的真实性和合法性承担责任。

　　2.文书表单可在省（自治区、直辖市和计划单列市）税务局网站“下载中心”栏目查询下载或到办税服务厅领取。

　　3.税务机关提供“最多跑一次”服务。纳税人在资料完整且符合法定受理条件的前提下，最多只需要到税务机关跑一次。

　　4.纳税人使用符合电子签名法规定条件的电子签名，与手写签名或者盖章具有同等法律效力。

　　5.纳税人提供的各项资料为复印件的，均需注明“与原件一致”并签章。

　　6.纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，将影响纳税信用评价结果，并依照《中华人民共和国税收征收管理法》有关规定承担相应法律责任。

　　7.增值税的纳税期限分别为 1 日、3 日、5 日、10 日、15 日、1 个月或者 1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。纳税人以 1 个月或者 1 个季度为 1 个纳税期的，自期满之日起 15 日内申报纳税；以 1 日、3 日、5 日、10日或者 15 日为 1 个纳税期的，自期满之日起 5 日内预缴税款，于次月 1 日起 15日内申报纳税并结清上月应纳税款。纳税人进口货物，应当自海关填发海关进口增值税专用缴款书之日起 15 日内缴纳税款。纳税期限遇最后一日是法定休假日的，以休假日期满的次日为期限的最后一日；在期限内有连续 3 日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。

　　8.银行、财务公司、信托投资公司、信用社、财政部和国家税务总局规定的其他纳税人可选择按季申报。

　　9.纳税人自办理税务登记至登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在登记为一般纳税人后抵扣进项税额。

　　10.纳税人当月有增值税留抵税额，又存在欠税的，可办理增值税留抵抵欠业务；纳税人有多缴税金，又存在欠税，可办理抵缴欠税业务。

　　11.纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间应当按照规定办理纳税申报，填写申报表及其附表上的优惠栏目。

　　12.自 2021 年 8 月 1 日起，附加税费申报表与增值税申报表进行整合申报。

一般纳税人税率是多少：

一般纳税人适用的税率分为13%、9%、6%还有零税率，征收率主要有5%和3%。

一般纳税人和小规模纳税人的区别

一般纳税人和小规模纳税人的区别主要在于税率、税额抵扣、发票使用、账务处理和应交税金计算方式等方面。一般纳税人适用的税率分别为13%、9%和6%，而小规模纳税人适用的征收率为3%或者5%1。一般纳税人可以抵扣增值税，而小规模纳税人不能抵扣增值税2。一般纳税人销售货物可以开具增值税专用发票，购进货物也可以取得增值税专用发票，而小规模纳税人销售货物时不能开具增值税专用发票2。在账务处理上，一般纳税人按价款部分计入成本，税款部分计入“应交税金-应交增值税-进项税额”账户，而小规模纳税人是按全额来计入成本2。应交税金计算方式也不同，一般纳税人按销项税额与进项税额的差额来进行纳税，而小规模纳税人则是按照销售额x增值税征收率计算应交增值税税额3。