工行德胜街支行班后开展会计核算专用印章管理风险学习交流会

通通

2021年10月18日，德胜街支行在副行长和网点负责人的组织下召开了每周一次的“营业网点操作风险管理指引”学习讨论会。本周学习内容是会计核算专用印章，主讲人是史通纾。 　　本章主要涉及会计核算专用印章的四种风险表现形式：私制会计核算专用印章、超范围使用会计核算专用印章、丢失停用会计核算专用印章和柜面用印机管理失控。 　　主讲人分别从四种风险出发，讲解了各种风险的定义、风险识别、风险防控以及违规后果。并通过典型案例与大家共同讨论分析，讨论过程异常激烈，大家结合实际各抒己见，将学习讨论会推向高潮。 私制会计核算专用印章 重点雷区1、未按规定刻制印章✓刻制未经逐级审批申请的印章✓印章刻制厂家未经公安部门批准，不具备相应资质✓未建立印章印模，建立印模未入库（柜）保管2、印章保管不善✓领入印章未纳入核算要素系统管理✓未指定专人保管、使用手工用印印章风险防控✓机构提出刻章申请，逐级审批，汇总至一级（直属）分行安排刻制✓领入印章在验收无误后，及时建立印章印模，并入库或保险柜（箱）保管✓纳入柜面用印机保管的会计核算专用印章，应在领用当天纳入柜面用印机管理✓手工保管使用的会计核算专用印章，应专人保管、专人使用、专人负责✓封存超过一个月的会计核算专用印章，应上缴二级分行集中保管 超范围使用会计核算专用印章 重点雷区1、未按规定方式用印✓系统驱动自动化用印业务使用手工用印✓手工用印，先用印后审批✓未经一级分行批准，用印机取出印章手工用印✓手工保管暂不使用印章，未双人封存入库（柜）保管✓手工保管暂不使用印章未纳入核算要素系统管理✓实物会计核算专用印章带离营业场所用印2、用印审核不到位✓在在审批手续不完整、关键信息缺失凭证和文本上用印✓在空白页、空白表格上用印✓频繁手工用印、二次用印✓未按印章规定用途用印风险防控✓手工保管使用的会计核算专用印章，必须指定专人保管、专人使用、专人负责✓换人管理手工保管会计核算专用印章时，通过核算要素管理系统办理交接手续，并由网点负责人或运营主管监督交接✓因系统或没备故障导致无法正常用印、印章清洁、印章停用、检查等情况，方可从柜面用印机取出会计核算专用印章✓保管手工使用印章管理人员定期轮岗，不得兼管与之构成支付要件的空白重要凭证 丢失停用会计核算专用印章 重点雷区1、未及时停用上缴印章✓未在停用次日（遇节假日顺延）将停用印章上缴✓网点停用印章未上缴至营业网点机构库✓支行未按月上缴营业网点停用印章至二级分行（含）以上2、停用印章保管不合规✓停用印章未完成封装保管✓停用印章未做到双人保管，双人交接风险防控✓停用印章应在停用当日上缴至营业网点机构库，由网点负责人或运主管与指定人员共同完成封装保管✓营业网点应在印章停用次日（遇节假日顺延）将停用印章上缴至支行或二级分行✓支行对营业网点上缴的停用会计核算专用印章，应及时核对后封库或保险箱（柜）保管，按月上缴二级分行（含）以上运行管理部门✓停用印章跨机构上缴接收务必做到双人共同办理 柜面用印机管理失控 重点雷区1、现场审核不到位✓随意配置用印机印章种类✓未对长期不用的用印机备用钥匙开展检查✓领用会计核算专用章未纳入会计核算要素系统管理2、擅自简化流程✓未将用印机至于监控范围内使用或监控范围属于盲区✓用印机钥匙使用完毕未放入保险柜（箱）保管✓用印机钥匙保管人员变动未交接安全门机械锁钥匙✓开启用印机未全程执行双人监管制度✓更换（新增）印章后未及时进行印章配置风险防控✓安装和配置在柜面用印机内的会计核算专用印章，其库存纳入核算要素系统系统网点机构库管理，配置印章的印章种类和印章编号与网点机构库内库存信息相符✓开启用印机必须由柜面用印机管理人员与现场管理人员共同监测✓用印机安全门机械琐钥匙由网点指定人员保管。不得随身携带，必须放入保险柜（箱）保管✓用印机应在监控录像下单独监控，且安全门监控角度清晰可辨✓网点开启用印机申请指令时，审核人员需在实时监控下进行审批 　　本周学习不仅加深了大家对学习内容的理解，而且增强了大家合规使用会计核算专用印章的意识。今后，我们应该加强核算印章的规范管理，遵循“统一管理、分类使用、刚性控制”的原则，切实防范操作风险。从事前审查、事中判断、事后检查三个方面入手，强化核算印章的日常管理，杜绝安全隐患，为各项业务的安全稳健运行提供有力保障，确保我行和客户资金的安全。