2021年报税有何期待以及如何准备

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随着2020年的临近，许多加拿大人的年终税收准备可能会有所不同。 12月31日之前仔细查看您的个人资产负债表是一项例行工作，可以帮助您减少税费并在新的一年中增加退税额。但是，今年大量与疫情相关的紧急福利和救济措施意味着您这次可能需要进行一些其他财务的处理。 以下是一些技巧，可确保您马上开始准备2021报税季节： 1. 为您的紧急福利纳税 疫情期间渥太华推出的第一轮紧急救济措施并未从源头扣缴任何税款。如果您收到了加拿大紧急救济金（CERB）或加拿大紧急学生补助金（CESB），则必须在您的2020年纳税申报表中包括这些款项的100％。政府将向您发送一份2020年的T4A纳税报告单，显示您报告的总额。 您最终实际要缴纳的税款取决于您2020年的整体收入。例如，如果您在2020年从工作中赚了$ 27,000，并且收到了价值$ 8,000的CERB，那么您当年的应纳税收入为$ 35,000。您从CERB获得的收入和工作收入都将以相同的方式征税。 您也有可能根本不需要缴税。 如果您今年的总收入低于$12,000，您则不会有任何所得税。 随着第二轮COVID-19福利于9月份推出-加拿大复苏福利（CRB），加拿大复苏疾病福利（CRSB）和加拿大复苏护理福利（CRCB），政府将按10％的税率预扣税款。但是，这可能不足以支付您的最终纳税义务。 此外，对于CRB，如果2020年您的额外收入超过$ 38,000，您可能必须还钱。对于超出此金额的净收入，每收到一元的CRB，返还率为0.50元。 如果您获得了两轮福利，您可能需要预留一些资金来支付您可能在明年四月的纳税季节所欠的任何税款或付款。 2. 偿还您不符合资格申请的紧急福利 如果您必须偿还您不符合资格的任何COVID-19福利，最好在年底之前退还这笔资金。虽然您没有义务在年底之前退还付款。但在12月31日之后还款意味着这笔款项将出现在2020年的T4A上，您可能需要为其缴税。 如果您对于退还的福利已经缴税了，那么CRA会在2021年的T4A表中做调整，您在2022年才会得到退税。 3. 简化的家庭办公室扣除 如果您是因COVID-19而今年在家工作，那么您可能扣除一些家庭办公的费用，而不必填写雇主表格。 如果您是一名因COVID-19而在2020年至少连续四周在家里工作超过50％的员工，则您可以每天扣除$ 2作为家庭办公的费用，最高赔付金额为$ 400。这是CRA所谓的计算家庭办公室扣除额的临时固定费率方法(简易办法）。 CRA表示，如果您是拥有大量家庭办公室开支的员工，则可以使用当前的“详细方法”来计算家庭办公室税收减免。 现在您就应该开始收集所有家庭开支（水，气，电费，家庭互联网费用等），以确定您是要使用详细方法还是CRA本周引入的新的临时固定费率方法。 您可以使用CRA的在线计算器<a href="https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-229-other-employment-expenses/work-space-home-expenses/calculate-expenses.html" rel="noopener noreferrer" target="_blank"> online calculator</a>。 <div>4.TFSA提款</div><div> </div><div>免税储蓄账户没有因为COVID-19而变更，但今年许多加拿大人增加了捐款额。 如果您打算从TFSA账户支取一些资金以供家庭开销，那么您最好在年底之前这样做。 每当您从TFSA中提取资金时，就会在您的帐户中释放出等额的TFSA供款额，但这要等到下一个日历年才会发生。 如果您计划在2021年初提取TFSA，请考虑在2020年12月31日之前提取资金，这样您就不必等到2022年才重新捐款。 </div> <div>5. RRIF提款</div><div> 如果您在2020年年满71岁，则必须在12月31日之前将注册退休储蓄计划（RRSP）转换为注册退休收入基金（RRIF）或注册年金。 不过，如果您已经有了RRIF，政府将2020年的最低要求提款额降低了25％。 6. 残疾人一次性COVID-19付款</div><div> 政府还为残疾人设立了一次性的免税疫情福利，最高限额为600加元，以帮助减轻疫情带来的额外费用的影响。 符合条件并申请残障税收抵免是获得付款的标准之一。如果您尚未申请DTC，那么您仍然可以及时申请。渥太华将申请截止日期从9月25日推迟到12月31日。 7. 慈善捐款</div><div> 在这一年中，慈善捐款显得尤为重要。失业人数激增，家庭暴力激增，社区边缘化以及数据显示COVID-19对穷人的影响更明显。 联邦政府和省政府都提供捐赠税收抵免，如果将税收抵免加在一起，根据您的居住地，到2020年，税收抵免可以达到捐赠价值的50％左右。 仅从联邦政府那里，加拿大人就可以在头200元的慈善捐款中获得15％的税收抵免，对超出此数额的部分则可获得29％的税收抵免。 </div> <div> </div> <h1>免责声明</h1> 本文可能涉及复杂的税务问题，不一定适用于一些特殊的事实和情况。本文所参考的资料和法律也只反映了目前有效的条款及实践。基于以上原因，不应依赖本文及我们发布的任何文章来替代对一些特定事项的专业建议。尽管本文已经过精心准备，但是作者及事务所不对其内容或因使用其产生的任何后果承担任何法律责任。 <h1>版权声明</h1> 本文部分或全部内容可能取自于税法的相关条款，加拿大税局公布的信息，职业发展培训的课程，及一些网站的信息。如权利人认为本文内容中所涉及的文字作品及图片，侵犯其著作权的，请及时书面通知我们。我们将依法做出改动。 使用者可将本文提供的内容用于个人学习及研究，以及其他非商业性或非盈利性用途。转载或引用请注明来源，并不得对内容原意进行曲解、修改。 <div> </div> <h1>关于我们</h1> Kevin Meng, CPA, CA <ul><li>6年加拿大石油公司的CFO；</li><li>7年加拿大上市公司的审计；</li><li>8 年加国小企业及中加跨境税务经验；</li><li>15年加拿大会计师事务所的经历；</li><li>25年的专业背景及从业资历；</li><li>中加两地最高级别会计师认证；</li><li>加拿大高级税法深造课程学历；</li><li>加国顶级，资深，全能型独立执业华人会计师；</li><li>熟悉加国企业运作的各个方面的法律法规；</li><li>致力于成为华商世界的助力者及引领者。</li></ul> Shannon Erno, CPA ，CA• 3年HSBC金融业者经历；• 14年加拿大会计师事务所的经验；• 加拿大特许会计师考试国家荣誉榜的获得者(全加拿大前50名）；• 阿尔伯塔Winspear 卓越勋章的获得者；• 思维缜密，做事严谨；• 工科背景，金融从业，自学会计，金榜题名；<ul><li>职业发展道路证明天生是一名优秀的会计师。</li></ul>