【结算微课堂】“伪现金”交易的洗钱风险管控

张苒

现金交易

客户

交易

现金

洗钱

风险

大额

可疑

存取

转账

　　根据人民银行《洗钱风险提示》（2019年第2期），“伪现金”交易是指，未发生真实现金存取，而是商业银行利用现金业务方式和渠道为客户提供资金划转和转账服务，实现资金在不同客户账户间流动的“现金”交易。

　　该类交易人为割裂交易链条，改变交易性质，造成大额交易错报和漏报、影响可疑交易的分析和甄别，存在洗钱风险。

　　1.交易金额较大。“伪现金”交易金额相对较大，存取现金往往在上百万至数千万不等。
2.现金存取金额存在关联。两个或两个以上账户现金存取金额存在关联，存现金额往往等于取现金额或与取现金额极为接近。
3.大额现金取出及存入时间间隔极短。大额现金取出后，短时间内（几分钟后），同一网点另一客户账户（或是多个客户账户累计）发生同等或相似金额的现金存入交易。
4.交易行为异常。客户主动要求将本可以通过转账实现的交易改为通过现金存取的方式来实现。

　　1.存在洗钱风险隐患。柜员主动或被动协助客户进行“伪现金”交易，使得银行协助客户人为割裂交易链条，改变交易性质，可能导致银行反洗钱履职不到位的合规风险。
2.影响大额、可疑交易监测及报告的准确性。通过使用相互割裂的“伪现金”交易取代银行转账汇款业务，可能造成对大额、可疑交易的错报和漏报，影响可疑交易的分析与甄别。
3.操作风险。有些柜员以“满足客户需求、提高工作效率、无资金风险”等理由，导致“伪现金”交易发生，这种行为不仅违反了银行业务真实性的底线要求，存在操作差错导致大额长短款的风险，而且潜藏内外勾结案件风险。

　　（一）加强客户引导与沟通
对于单位客户主动要求进行“伪现金”交易，而现有柜面转账功能可以满足客户资金划转需求的，开户机构要向客户详细说明“伪现金”交易监管要求，并积极引导客户通过转账方式办理相关业务，从源头上防控“伪现金”交易洗钱风险。

　　（二）加强现金业务管理，拒绝为客户办理异常“伪现金”交易
为单位客户办理现金支取业务，必须严格按照《中华人民共和国现金管理暂行条例》（国务院令第12号）第五条规定的使用范围，加强对现金支取用途的真实性、合理性、合规性审核，严禁超范围使用现金。
充分认识“伪现金”交易存在的洗钱风险隐患，以及因反洗钱履职不到位导致的合规风险。切实防范因操作风险和道德风险而引发的违规事件，拒绝为客户办理没有实际现金收付的异常“伪现金”交易。

　　（三）加强对异常现金交易行为的客户身份识别
对于引导无效、坚持通过“伪现金”交易方式办理大额资金转移的客户，需按照反洗钱监管要求，由客户填写《现金取款、存款业务背景调查表》，详细列明交易双方身份信息、交易背景、交易用途及交易目的等信息，并出具证明交易背景的辅助证明材料。
《调查表》及辅助证明材料作为业务传票留存备查。
如遇客户不配合提供上述信息，或发生交易双方有关信息核验不一致等异常情况，开户机构应拒绝办理。

　　（四）加强“伪现金”交易审批管理
1.单日累计50万元（不含）以下的“伪现金”交易，由经办柜员负责审核《调查表》信息及辅助证明材料，填写审批意见。
2.单日累计50万元（含）以上，100万元（不含）以下的“伪现金”交易，由开户机构负责人（或其转授权人）负责审核及审批。
3.单日累计100万元（含）以上的“伪现金”交易，由开户机构负责人（或其转授权人）、二级行行长（或其转授权人）分级审核及审批。

　　（五）报送可疑交易报告
经客户尽职调查和交易目的审查，对符合“伪现金”交易或类似异常交易特征，存在或不能排除洗钱嫌疑的，应按规定向本行内控与法律合规部门报送可疑交易报告。

－END－