大竹中学后勤服务与报账流程操作（各位老师请收藏，是哪一类报帐的按该流程准备好报帐资料！）

暗香疏影

大竹中学总务报帐操作流程 具体操作一.出差的报账程序①文件，有文件的就用文件。没有文件的，大规模的外出附党委会、行政会研究通过的记录，一般的就填出差审批单就可以了。②出差审批单（先审批后出差，特殊情况经领导同意后可回来补审批单签字完成后再找财务负责人→财务分管领导→主要领导签字）③索票（支付住宿、机票、车船的票，记得刷公务卡，公务卡小票和发票一定不要搞掉了，掉了责任自负）。注意：索票时问好自己的标准（司局级、处级、其他人员、单间或标间），不问也可以，超支的自己贴，（处级及相当于职级对应各类人员机票、火车票、轮船的票标准是不一样的要问好，旅游船是不能报帐的、其他乘坐的交通工具凭据报销、出租车不能报、严禁开私车出差）酒店应选择经济、便捷的宾馆或各地定点接待宾馆住宿。住宿费如果有投亲靠友的按住宿规定标准的四分之一给予报销（可以不要发票）④贴《出差费报销单》和《大竹县公务卡支出报销会签单》（这里面有些具体的情况要看具体文件方案执行，比如参会方安排了生活没有、安排了住宿没有、参加培训的带了公车的或者租用了车的公杂费要减半、安排了生活的不发生活补助费，同城的不予报销差旅费等等） 贴票顺序：④③②①由上至下 特别强调：各位领导凡是出差的必有公务卡，原则上不去借别人的，这也是财政要求的两个100%（100%办理，100%使用），领导在审批出差时最好问一问老师有没有公务卡，该用公务卡而没有用公务卡的报不了账。特别提示：各位教练老师在带学生参加竞赛時学生费用按照学校党委会研究决定执行，但是也要先填《学生参加竞赛审批单》审签完后才能出去。参加各类竞赛教师出差的住宿等费公务卡应与学生的分开刷卡结帐并分别开发票报帐！学生生活、住宿补贴、车费筹费用按学校党委会研究的标准进行报帐并附学生本人签名的签字表！（该使用公务卡的应当使用公务卡结算，如果没有使用公务卡的可转账支付，如果刷不了公务卡的应请示主要领导意见。） 二.货物、服务、工程类的采购报账程序①各处室、各年级要按照竹中发﹝2021﹞24号《四川省大竹中学关于工程维修、服务类以及大宗物品采购管理办法》执行。按照职能划分提前谋划编制采购计划，学校统一归类汇总，不能今天这个处室买几万，明天那个处室买几万。常规性的提前计划采购，如总务处的维修材料、教务处的实验耗材、服务资源网、律师服务费、消防器材、办公用品、招生宣传服务、油印服务、体育器材、艺术器材耗材、消杀药品、绿化等等按照财政要求年初制定好采购计划并编制预算清单。没有拿入预算的原则上不予采购，若要采购须经党委会研究同意后才能实施。注意：不论货物（品名、规格、型号、数量）、服务（服务清单及预算）、工程（工程量清单预算）都应有清单，特别说一下服务类，比如报刊杂志服务、预算服务、律师咨询服务、宣传片服务、网络资源服务等一定要有附件清单；在购买货物服务工程时各处室多问一下（有些属于集采目录要通过政府采购），因为有些商品没有达到一万或者两万的也要通过政府采购，如空调、台式电脑、便携式电脑、路由器等等，购一台都应集中政府采购。②没有达到政府采购限额的服务、工程、货物都应按照竹中发﹝2021﹞24号的要求实施校内采购程序并填好《四川省大竹中学校内项目采购询价表》等资料，2万元以内的由处室主任组织本处室三人以上进行采购。2万元以上10万元以内的由总务处牵头组织、职能管理处室、纪检室参加集体采购，10万元以上至政府采购限额的由分管总务处的校级领导牵头组织，分管职能处室校级领导、总务处、职能管理处室、纪检室等参加集体采购。③采购完成后需签订合同（2万元以上的签订）④履约验收，验收填写《大竹中学校内项目采购验收表》、2万元以上的纪检室要参加验收，验收完成后开票⑤经办人填《大竹县教育系统支出报销会签单》并把相关材料由上到下：会签单、发票、《验收表》、《合同》、《校内项目采购询价表》、《大竹中学采购申报表》的顺序粘贴一起→把材料送校产管理人员做校产信息登记并加盖资产登记章（每张票都要登记盖章）→经办人、职能处室分管领导或职能处室负责人签字后再到财务负责人、财务分管领导、主要领导签字后，将所有报账材料交财务室并签字登记，财务室按规定和合同约定付款！特别强调：10万元以下的采购参数预算方案由职能管理处室负责人签字确认，10万以上的参数预算方案由分管职能处室的校级领导签字确认。 三.零星小维修和临时用工报帐：填报《大竹中学采购申报表》，单纯的人工填《大竹中学临时用工申请》，用工过程中签好《大竹中学临时用工记录表》，注意签字要真实不要代签。 四.公务接待①按照四川省财政厅、四川省监察厅、四川省审计厅、四川省机关事务管理局关于严格执行国内公务接待管理和接待费使用管理有关规定的通知。公务接待范围：仅限于出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示汇报等公务活动，其它与公务活动无关的一律不予接待和报销费用。②先审批后接待，不得先接待后审批，对无公函的公务活动一律不予接待和报销费用。③接待（审批）清单：大型的会议和培训必须附经签批的接待方案（接待部门制定接待内容、标准、经费预算等方案，并经单位领导签批）、签到表和有经办人签字的原始菜单（自己制作清单行不行，肯定不行！）④公务接待费开支范围：仅限于按规定安排的一次工作餐的餐费，特殊情况下确定工作需要并经单位主要负责人签批可开支必要的交通费（但不能开支机票费用），并附具体情况说明，禁止在接待费用列支由接待对象承担的差旅、会议、培训等个人负担费用。禁止列支食品、茶叶、香烟、礼品等无关的费用。⑤必须使用公务卡和转账结算，严禁以现金方式支付。⑥同城区人员不予接待，注意陪餐人数及费用不要超标准（10人以内的陪餐人数不超过3人，接待超过10人的陪餐人数不超过接待人员的三分之一）。⑦三单（原始正规票据，派出单位公函，接待清单及附件）不齐全的或内容不一致的一律不予报销。 公务接待报账程序：①文件②公函（派出单位公函）③接待审批单（接待对象的单位、姓名、职务、活动内容、时间、费用等详细情况）④会议和培训：接待方案（接待部门制定接待内容、标准、经费预算等方案，并经单位领导签批）、签到表⑤发票、公务卡小票⑥菜单（不要出现烟酒、野生甲鱼、燕窝、鱼翅等名贵菜）（经办人签字）⑦填写《大竹县公务卡支出报销会签单》⑧审签（交财务室登记转账）贴票顺序：由上至下⑦⑤⑥③或④②① 五.费用报销注意事项 （1）小写金额与人民币符号之间有空格要求：小写金额与人民币符号不得有空格，不得连笔，正确写法￥100.00；错误写法：￥100； （2）大写金额无数字部分没有用零或ⓧ补齐要求：大写金额无数字部分用零或ⓧ补齐； （3）报销单上字迹有涂改和勾抹要求：报销单不得涂改，如有错误，需要重新填写； （4）大写金额书写有误要求：金额填写规范，无书写错误；大写数字示例：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万 （5）大写金额与小写金额不一致要求：小写金额与大写金额保持一致； （6）项目填写不完整，报销部门经办人、报销日期、附件张数有漏填写的要求：项目要填写完整，报销部门、报销时间、报销项目、附件张数要填写完整。（7）出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票连号或同一号段报销 要求：出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票不得连号或同一号段报销。 （8）报销的手撕非机打车票上没有国税监制章；或虽有国税监制章，但是没有防伪识别码或水印 要求：手撕非机打车票要印有国税监制章，并且有防伪识别码或水印； 六.发票注意：增值税普通发票和增值税专用发票1、发票必须盖成交供应公司的发票专用章，专用章的名称与销售方必须一致，普票一般只要我们单位的名称和纳税社会信用代码，专票必须把识别号、地址、电话、开户行及账号填全，没有该公司的发票专用章是无效的票据。自己单位购买东西送给别的单位一定要开自己的单位名称。2、切记虚开发票，量刑点为1万元，基准刑6个月什么是虚开？购销合同不真实，虚拟购货、签订假合同、没有采购。 （1）取得发票上没有加盖销售方发票章要求：发票上要盖有销售方发票专用章，并且与销售方名称一致，否则不得报销； （2）、收到一张增值税普通发票，只有购买方单位名称，没有纳税人识别号。 （3）、收到一张卷式增值税普通发票。品名：办公用品没有具体明细！ （4）、收到一张增值税普通发票。品名：办公用品，有清单，但是清单不是从开票系统打印出来的，而是销售方自行用A4纸制作了一份！ （5）、收到一份培训会议报销单。有培训会议清单，但是清单不是从酒店系统打印出来的，而且是会议承办方自行用A4纸制作了一份。 （6）、去超市购物时，发票实际采购内容是月饼、水果等，但去服务中心开发票时，将发票内容开具为办公用品等。（改变商品名称开票） （7）、向甲方购物，通过甲方介绍或同意甲方的安排，接受乙方开具发票。（接受第三方开发票） （8）、没有购物，直接虚开发票。（完全虚开发票） 七.校产资产的管理按照谁使用谁负责的原则：各处室要自行建立使用台账，学校总务处建立校产总账、校产管理员每学期进行账物核查是否相符。八.国有资产报废处理各处室负责将本处室所管理或使用的拟报废固定资产清单（规格、型号、原值）交于总务处。总务处负责向教科局、财政局、国资局按程序办理国有资产报废手续。 九.作业布置：1.某学校聘请法律顾问，费用3万元，按我们学校的制度应该怎样操作？怎样报账？党委有同意某同志提出聘请张三律师事务所为法律顾问的记录，怎么办？2.某学校购买宣传单位形象的宣传片或者招生宣传片（10分钟9万元）或者教学资源网（5万元），党委会有同意某老师提出的某公司的制定清单及预算报价的记录。若按我们学校的怎样操作程序？3.某学校处室购买路由器、服务器共计8仟元，若按制度怎么操作程序？某学校购买办公桌椅预算金额6万元，若按制度怎么操作程序？4.某单位接待上级领导检查工作，（1）第一天晚上吃了一次饭，第二天中午吃了一次饭，所有票据、菜单、公函都具备，能否报账？（2）自制菜单能行吗？5.某单位职工网上购买了一编辑软件，没有刷公务卡、自己独自一人垫付资金购买的，金额在10000.00元以内,能报账吗？按我们的制度怎么做？6.某学校校舍维修外墙瓷砖，造价预算50万元，党委会研究决定由某公司进行维修，按相关规定可以报账吗？按程序怎样报账？7.某学校受教科局或教科所委派参加该县教师招考当评委，地点在该县城内某学校或同城某酒店。按照相关规定能否报销差旅费用？ 这次讲的是一般的后勤服务及报帐程序，还有些情况没有讲到望各位原谅，后面具体问题具体分析遇到疑难杂症有学校党委来会诊解决，相信组织相信政策会越来越好。希望各位领导同仁善沟通，互理解、不伤害、不折腾小范围还是可以有一点纯粹的！觉得有用的请收藏！谢谢大家！