大竹中学后勤服务与报账操作

暗香疏影

大竹中学总务后勤服务与报帐流程操作 -------余泳君有话说 一、困惑1、教职工的不理解（1）、在学校绝大部分教职工认为我是一线的老师职工，我们在前线冲锋在打仗、在拼死拼活，你后勤一张发票、一点费用报销单让我来回跑、来回改，这也不对，那里也有问题，这样流程那样要求的，你这财务是不是跟我有仇，故意在刁难修理我，一点也不通情达理，做事死板。 （2）、办公室、班上教室里空调坏了维修一下还要我们来申报填单你后勤是不是有病吃错药了吧；甚至领导也是这样想的。 2、领导干部的不理解 （1）、领导觉得这些是党委会、行政会研究了的，你后勤、财务就得办、就得服从、俯下身子抓落实、就得无条件执行（下级服从上级）。中层干部同事觉得平时都是兄弟伙，这么点小事情都不得行，太不够哥们意思了，下次你来我这部门办事那就给你点颜色看看。于是工作开始出现推诿扯皮了，教师、中层干部都找到主要领导开讲了，叫我做事跑路怎么样都可以，反正不报账，提到报账头大脑壳痛，报账没找我！ 3、财经纪律和学校的制度到底该不该坚守 （1）、财经纪律该不该坚守：后勤怎么不知道老师们在前线冲锋打仗，怎会不知道党委会、行政会的研究决定，怎么会不知道后勤为全校教育教学服务的道理呢?怎么会不顾及领导同事之间的情谊呢？但是自从2012年党中央八项规定以来如何服好务真的是头痛头大。举例一：某校一位教语文退休的老教师，在财务室大骂会计不通情理、不体谅老同志（原因是会签单签完了所有的字来到财务室，会计叫他还要签票据交接登记单，直接开火、炮轰、开骂，把所有的报帐跑路的委屈一泻而下发在年轻的女会计身上）年轻女会计流下了委屈的眼泪； 例二：某公司一位女法人在某学校财务室大骂出纳（原因是一万多元要领现钱，出纳按规定要求必须转账支付，不干了开始大闹天宫，后来又一把鼻涕一把泪说我一个女人做点生意不容易，到处被人欺负等等，弄得大家以为是出纳装怪象不通情理，甚至有领导老师说手续都是齐的字也签完了的，把💰给她嘛！大家说说能给现金吗！）。 例三：某校有一支部2016年在四川省搞的支部活动却拿重庆的发票报了3000多元活动费，财务把账也转出去了，钱也领了的，照理说没有问题了，但巡查出来了作为一个问题要整改但又无法改，最后该支部规规矩矩的把钱交回单位财务室并写好说明（一分钱都没有报到），幸运的是没有挨处分。所以后勤财务人员也深感工作很苦恼、不愉快。 （2）学校制度该不该坚守：我们学校在接受市委巡查后，市纪委要求我们整改有很多条内容（这里面学校纪检室非常清楚）！根据巡查整改要求我校制定了竹中委发【2018】33号中共大竹中学委员会关于印发《四川省大竹中学项目管理办法》的通知和竹中发[2019]32号《四川省大竹中学关于工程维修、服务类以及大宗物品采购管理办法》两个文件。也许有领导老师会说：人家某省一级学校为啥不填单就可以报账、还可以超发奖励性绩效；人家乡区的某中学开了会都可以吃饭聚餐、来了朋友或者检查的人都可以接待可以报帐，大竹中学硬是怪招招的为啥子不行？我这里只能说有的人可以喝一斤白酒不吐，有的人喝点醪糟水都脸红脖子粗，巡查的利剑还未来得及指向他们学校。维修、用工、购买货物或服务需求处室必须填申报单这是市纪委巡查整改要求的这样的、否则有报假账或者虚报账的风险。上了壹万元的还要上党委会研究这也是市纪委整改要求的（10000.00元以上是大资金）按“三重一大”的原则研究。所以大家要理解不是总务处装怪像吃饱了没有事干，来这样要求那样规定。如果今天我们不这样做，以后巡查一样要补这些程序。就像某学校那个支部一样，到时跑的路更多、还要作为问题整改搞不好接受处分。所以真正了解后勤以后才知道后勤苦水和困难，真的是一句话“人人都想干后勤，干好后勤不是人”。 二、怎么解决财经纪律、文件规定那么多，学校制度要求那么多，又要把学校工作抓落实，又要服务好，怎样解决这些困惑：个人认为两个九字真言一是“知敬畏，守红线，按程序”二是“善沟通”“互理解”“不折腾”；“知敬畏，守红线，按程序”“善沟通”“互理解”“不折腾”这也许会多填单多跑路，但今天多跑路是为了明天巡查少跑路和写说明。 三、具体操作1.出差的报账程序①文件，有文件的就用文件。没有文件的，大规模的外出附党委会、行政会研究通过的记录，一般的就填出差审批单就可以了。②出差审批单（先审批后出差，特殊情况经领导同意后可回来补）③索票（支付住宿、机票、车船的票，记得刷公务卡，公务卡小票和发票一定不要搞掉了，掉了责任自负）。注意：索票时问好自己的标准（司局级、处级、其他人员、单间或标间），不问也可以，超支的自己贴，（处级及相当于职级对应各类人员机票、火车票、轮船的票标准是不一样的要问好，旅游船是不能报帐的、其他乘坐的交通工具凭据报销、出租车不能报、严禁开私车出差）酒店应选择经济、便捷的宾馆或各地定点接待宾馆住宿。住宿费如果有投亲靠友的按住宿规定标准的四分之一给予报销（不要发票）④贴《出差费报销单》和《大竹县公务卡支出报销会签单》（这里面有些具体的情况要看具体文件方案执行，比如参会方安排了生活没有、安排了住宿没有、参加培训的带了公车租用了车的公杂费要减半、安排了生活的不发生活补助费等等）⑤初审：出差老师将上面的资料准备好后找唐长忠老师初检，差什么资料，怎样填，唐老师会跟老师讲。初检合格后老师签好交接登记表，然后老师就不管了，总务处统一拿去审签，交财务室打款，免得老师来回跑。（如果有些老师着急还公务卡的或出差要单独给领导汇报收获的也可以像以前一样自己逐个找领导会签，最后交财务室登记交接单然后转款。）贴票顺序：④③②①由上至下 特别强调：各位领导凡是出差的必有公务卡，原则上不去借别人的，这也是财政要求的两个100%（100%办理，100%使用），领导在审批出差时最好问一问老师有没有公务卡，该用公务卡而没有用公务卡的报不了账。 2.货物、服务、工程类的采购报账程序①各处室、各年级要按照竹中发﹝2019﹞32号四川省大竹中学关于工程维修、服务类以及大宗物品采购管理办法执行。按照职能划分提前谋划编制采购计划，学校统一归类汇总，不能今天这个处室买几万，明天那个处室买几万。常规性的提前计划采购，如总务处的维修材料、教务处的实验耗材、服务资源网、律师服务费、消防器材、办公用品、招生宣传服务、油印服务、体育器材、艺术器材耗材、消杀药品、绿化等等开学前制定采购计划编制预算清单。注意：不论货物（品名、规格、型号、数量）、服务（服务清单及预算）、工程（工程量清单预算）都应有清单，特别说一下服务类，比如报刊杂志服务、预算服务、律师咨询服务、宣传片服务、网络资源服务等一定要有附件清单；在购买货物服务工程时各处室多问一下（有些属于集采目录要通过政府采购），因为有些商品没有达到一万的也要通过政府采购，如空调、电脑、便携式电脑、路由器等等，购一台都应集中政府采购。②凡是在1万及以上没有达到政府采购的服务、工程、货物都应走校内程序，按照竹中发﹝2019﹞32号由分管总务处的校级领导牵头组织实施并填好《询价表》，一万元以内的由处室主任组织询价。一万元以上校内询价的方式由分管总务处的校级领导负责③询价完了后签订合同（一万元以上的）④履约验收，验收填写大竹中学校内程序验收表、一万元以上的纪检室要参加验收，验收完成后开票⑤经办人填《大竹县教育系统支出报销会签单》并把相关材料由上到下：会签单、发票、《验收表》、《合同》、《询价表》、《大竹中学采购申报表》的顺序粘贴一起→把材料送校产管理人员做校产信息登记并加盖资产登记章（每张票都要登记盖章）→经办人、职能处室分管领导或职能处室负责人签字后再到财务负责人、财务分管领导、主要领导签字后，将所有报账材料交财务室并签字登记，财务室按规定和合同约定付款！ 3、工程维修项目：（适合招投标管理办法的暂时不讲）主要是指校舍维修、专用设施设备维修，如电教、网络、监控、艺体器材等等，按照竹中委发﹝2018﹞32号关于印发《四川省大竹中学项目管理办法》的通知进行。 4、后勤的零星小维修和用工管理比如各处室、各年级用人工，麻烦填报《大竹中学采购申报表》、《大竹中学临时用工申请》，市纪委要求这样做，相当于证明这是事实从廉政风险要求。签好《大竹中学临时用工记录表》签字要真实不要代签。 5、公务接待①按照四川省财政厅、四川省监察厅、四川省审计厅、四川省机关事务管理局关于严格执行国内公务接待管理和接待费使用管理有关规定的通知。公务接待范围：仅限于出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示汇报等公务活动，其它与公务活动无关的一律不予接待和报销费用。②先审批后接待，不得先接待后审批，对无公函的公务活动一律不予接待和报销费用。③接待（审批）清单：大型的会议和培训必须附经签批的接待方案（接待部门制定接待内容、标准、经费预算等方案，并经单位领导签批）、签到表和有经办人签字的原始菜单（自己制作清单行不行，肯定不行！）④公务接待费开支范围：仅限于按规定安排的一次工作餐的餐费，特殊情况下确定工作需要并经单位主要负责人签批可开支必要的交通费（但不能开支机票费用），并附具体情况说明，禁止在接待费用列支由接待对象承担的差旅、会议、培训等个人负担费用。禁止列支食品、茶叶、香烟、礼品等无关的费用。⑤必须使用公务卡和转账结算，严禁以现金方式支付。⑥同城区人员不予接待，注意陪餐人数及费用不要超标准（10人以内的陪餐人数不超过3人，接待超过10人的陪餐人数不超过接待人员的三分之一）。⑦三单（原始正规票据，派出单位公函，接待清单及附件）不齐全的或内容不一致的一律不予报销。 公务接待报账程序：①文件②公函（派出单位公函）③接待审批单（接待对象的单位、姓名、职务、活动内容、时间、费用等详细情况）④会议和培训：接待方案（接待部门制定接待内容、标准、经费预算等方案，并经单位领导签批）、签到表⑤发票、公务卡小票⑥菜单（不要出现烟酒、野生甲鱼、燕窝、鱼翅等名贵菜）（经办人签字）⑦填写《大竹县公务卡支出报销会签单》⑧审签（交财务室登记转账）贴票顺序：由上至下⑦⑤⑥③或④②① 四、费用报销注意事项 （1）小写金额与人民币符号之间有空格要求：小写金额与人民币符号不得有空格，不得连笔，正确写法￥100.00；错误写法：￥100； （2）大写金额无数字部分没有用零或ⓧ补齐要求：大写金额无数字部分用零或ⓧ补齐； （3）报销单上字迹有涂改和勾抹要求：报销单不得涂改，如有错误，需要重新填写； （4）大写金额书写有误要求：金额填写规范，无书写错误；大写数字示例：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万 （5）大写金额与小写金额不一致要求：小写金额与大写金额保持一致； （6）项目填写不完整，报销部门经办人、报销日期、附件张数有漏填写的要求：项目要填写完整，报销部门、报销时间、报销项目、附件张数要填写完整。（7）出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票连号或同一号段报销 要求：出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票不得连号或同一号段报销。 （8）报销的手撕非机打车票上没有国税监制章；或虽有国税监制章，但是没有防伪识别码或水印 要求：手撕非机打车票要印有国税监制章，并且有防伪识别码或水印； 五、发票注意：增值税普通发票和增值税专用发票1、发票必须盖成交供应公司的发票专用章，专用章的名称与销售方必须一致，普票一般只要我们单位的名称和纳税社会信用代码，专票必须把识别号、地址、电话、开户行及账号填全，没有该公司的发票专用章是无效的票据。自己单位购买东西送给别的单位一定要开自己的单位名称。2、切记虚开发票，量刑点为1万元，基准刑6个月什么是虚开？购销合同不真实，虚拟购货、签订假合同、没有采购。 （1）取得发票上没有加盖销售方发票章要求：发票上要盖有销售方发票专用章，并且与销售方名称一致，否则不得报销； （2）、收到一张增值税普通发票，只有购买方单位名称，没有纳税人识别号。 （3）、收到一张卷式增值税普通发票。品名：办公用品没有具体明细！ （4）、收到一张增值税普通发票。品名：办公用品，有清单，但是清单不是从开票系统打印出来的，而是销售方自行用A4纸制作了一份！ （5）、收到一份培训会议报销单。有培训会议清单，但是清单不是从酒店系统打印出来的，而且是会议承办方自行用A4纸制作了一份。 （6）、去超市购物时，发票实际采购内容是月饼、水果等，但去服务中心开发票时，将发票内容开具为办公用品等。（改变商品名称开票） （7）、向甲方购物，通过甲方介绍或同意甲方的安排，接受乙方开具发票。（接受第三方开发票） （8）、没有购物，直接虚开发票。（完全虚开发票） 六、作业布置：1.某学校聘请法律顾问，费用3万元，按我们学校的制度应该怎样操作？怎样报账？党委有同意某同志提出聘请张三律师事务所为法律顾问的记录，怎么办？2.某学校购买宣传单位形象的宣传片或者招生宣传片（10分钟9万元）或者教学资源网（5万元），党委会有同意某老师提出的某公司的制定清单及预算报价的记录。若按我们学校的怎样操作程序？3.某学校处室购买路由器、服务器共计8仟元，若按制度怎么操作程序？某学校购买办公桌椅预算金额6万元，若按制度怎么操作程序？4.某单位接待上级领导检查工作，（1）第一天晚上吃了一次饭，第二天中午吃了一次饭，所有票据、菜单、公函都具备，能否报账？（2）菜单若是自己打印出来加盖了餐饮公司的章能行吗？5.某单位职工网上购买了一编辑软件，没有刷公务卡、自己独自一人垫付资金购买的，金额在10000.00元以内,能报账吗？按我们的制度怎么做？6.某学校校舍维修外墙瓷砖，造价预算50万元，党委会研究决定由某公司进行维修，按相关规定可以报账吗？按程序怎样报账？ 七、校产资产的管理按照谁使用谁负责的原则：各处室要自行建立使用台账，学校总务处建立校产总账、校产管理员每学期进行账物核查是否相符。八、国有资产报废处理各处室负责将本处室所管理或使用的拟报废固定资产清单（规格、型号、原值）交于总务处。总务处负责向教科局、财政局、国资局按程序办理国有资产报废手续。 这次讲的是一般的后勤服务及报帐程序，还有些情况没有讲到望各位原谅，后面具体问题具体分析遇到疑难杂症有学校党委来会诊解决，相信组织相信政策会越来越好。希望各位领导同仁善沟通，互理解、不伤害、不折腾小范围还是可以有一点纯粹的！觉得有用的请收藏！谢谢大家！