<h3 style="text-align: center;">依据《空白重要凭证管理办法(2017年版)》</h3><h3 style="text-align: center;">(工银青规章[2017] 27号)、《中国工商银行会计凭证预约出售操作规程(试行)》、《核算印章综合改革和核算要素系统建设项目用户使用手册》制度规定，对空白重要凭证管理做出以下要求：</h3> <h3>☞凭证作废案例分享：</h3><h3>因一灵通卡损坏，无法正常开户，故用7574交易做作废处理。做此交易，需填写“特殊业务凭证”，审批事项中注明核算要素种类、核算要素凭证号码、核算要素作废原因，并加盖操作柜员和运营主管签章。作废处理成功的灵通卡损坏其芯片并夹带于当日传票中。</h3> <h3>☆空白重要凭证日常管理易疏漏细节整理：</h3><h3>1.柜员班前交接完空证包后，需认真清点所有空证，保证实物和柜员核算要素明细中的数据完全一致。班后交接前需在运营主管监督下清点已领未用的空证，确保账实相符后再做交接。</h3><h3>2.柜员在营业中临时离岗或班后交接时，需将空证置于监控下上锁并妥善保管或交接。</h3><h3>3.大额储蓄存单应遵循用一领一原则，当日已领未用的大额储蓄存单需在当日下班前上缴。</h3><h3>4.网点和柜员请领空证时，需填写“要素请领单”交于有权柜员。</h3><h3>5.发放完成的空证由有权柜员和运营主管清点核对准确后交于领用网点或柜员，并在运营主管监督下清点准确后领用。上缴的空证也需在运营主管监督下双人清点上缴和双人清点入库。</h3><h3>6.有权柜员在业务运营管理平台完成要素发放、入库等操作后，需轧账。</h3><h3>7.凭证库房管理人员及运营主管每周对库存凭证进行清点，记录清点结果并签章。</h3><h3>重要提醒：柜员接受完核算要素例行检查清点后，一定要自己再核对检查，避免空证遗漏在外，未妥善装入空证包内的情况发生。</h3><h3>##风险防控无小事，细小之处需谨记##</h3>