2017年1月1日保险业税务豁免法案改革全面实施。您的免税绿色通道还可以走多久? 生活在加拿大,面对越来越高的税赋和额度有限的TFSA免税账户,我们总在寻找一个有效的渠道庇护我们的财富免受税务困扰。大家通常选择具有税务豁免功能的终身人寿分红保险,因为政府特别授予这类保险一个免税空间给到每个保单持有者,让他/她们的财富得以最高效的方式传承给后代。 那保险里面的投资和普通账户投资有什么区别? 为什么很多人喜欢将投资账户开在保险里面? 首先,我们需要清楚以下几个概念: Creditor Protection: 特别是对于做生意的人来说,如果公司或者Business遇到危机需申请破产,或者有些债务遭到债主追溯,又或者遇上法律官司纠纷。那么公司的资产很有可能被查封和冻结,唯独保险内的投资资产(现金价值)是不属于资产清查列表内的,除了保险受益人外,无人可以触及。
Probation Protection: 加拿大没有遗产税,但是却有遗嘱认证费以及相关的律师费。政府、律师收费是按照遗产的大小,按照固定比例收取。由于在保险里面的投资资产不被计算入个人总资产中,因此无需通过政府的遗产认证过程,所以无需支付遗产认证费和法律费用。也就是说,保险是一种高效的将财富传承给后代的方式。
Leverage Result: 如是带有投资功效的保险保单(如分红型寿险),被保人在世时是可亲自将保单中现金价值取出自用。而当被保人身亡的情况下,保单内的现金价值将会自动转化为死亡金赔付。那么这个死亡金赔付额将会是您现金投资的数十倍,甚至百倍。因此保险保单也可作为保护家庭资产的一种带有杠杆效用的方式。 由于保险投资效益的多重化,让越来越多的人愿意将部分投资转移到保险中,而这累计几十年来的明显优势,也最终引来税务局的关注。
税局在2014年提出建议,并统一在2017年1月1日后开始强制实行保险业税务豁免法规。2017年推行新的豁免法规的目的旨在限制保单中除了支付“基本身故赔偿”保费以外的“额外保费”,通常我们将这部分额外保费“藏”在终身分红保险中的免税空间中,同时这部分“储蓄”在享受免税的同时,一直会跟随保单的分红派息不断增长(目前主流保险公司的分红派息率是6%-6.8%)。应当说目前分红保单中的免税空间是除了TFSA免税账户以外最好的资金庇护所。
对于普通人来说,这次终身人寿保险税务豁免改变意味着什么? 1.最大化保费或“额外保费”免税额度空间减少;注:免税额度通常由基本保费决定,按照现行规定每年额度$1000-$30000不等 2.想要“快速付清”趸交保费的时间将延长;注:通常保单是20年缴清,目前“快速付清”趸交可以8-9年缴清 3.税务豁免保单中允许的最大现金价值将降低,这就意味着保单的长期投资回报表现将不如从前。
好消息是根据Grandfathering Rules-祖父条款(祖父条款是代表一种允许在旧有建制下已存的事物不受新通过条例约束的特例)。即:从现在到2017年1月1日前生效的保单不受税务豁免新法规影响。
对目前已拥有保单的客户提供的建议: Term-期限性保单:这类客户建议您应该在2017年1月1日前将现有Term保单申请转为同一家公司的终身保单,一般不需要再次体检。 已经有分红保险的客户,很幸运您已经拥有这个终身免税投资产品。我们建议目前已经拥有分红保单的客户最好于2017年1月1日前向您的“免税空间”里面做一次供款,来保证您目前的“免税空间”不受新法影响、因为有可能政府会对未额外存款的保单空间也施行新的规则。或者根据自身的财务状况和保险需求,适量的给自己增加一些具有税务优惠的终身分红寿。
有意购买分红保单的客户您需要注意的是分红保险的审批通常需要数个星期,如果健康状况不好或有复杂病史的审批时间会更长。由于今年是实施旧规最后一年,大部分保险公司一季度的申请量都大幅增加,需要申请终身分红保单的朋友请抓紧时间,赶上2016年底前这最后一班保险合理避税列