怎样缴费养老金更高？

夯人

我从事基本养老保险经办管理工作20年，10年前获国家劳动和社会保障岗位资格证书，是当地公认的资深专业人士。经常有朋友问我，基本养老金差距怎那么大啊？怎样缴费基本养老金更高哦？

我国基本养老保险制度分为机关事业单位工作人员基本养老保险制度（简称“机保”）、企业职工基本养老保险制度（简称“企保”）、 城乡居民基本养老保险制度（简称“居保”）三种。机保参保对象为机关事业单位编制内工作人员；企保参保对象为企业职工、机关事业单位编制外工作人员和个体参保人员；居保参保对象为年满16周岁（不含在校学生），不属于机保、企保覆盖范围的城乡居民。

三种保险制度按月领取基本养老金的条件均为达到法定退休（领取基本养老金）年龄、累计缴费满15年以上（实施基本保险制度制度以前符合国家连续工龄计算政策的工作年限视同缴费年限）。机保、企保的法定退休年龄为：男年满60周岁、女干部（企业管理和技术岗位）年满55周岁、女工人年满50周岁，其中：从事特殊工种达到规定年限的可以提前5年退休、机关事业单位县级女干部和具有高级职称的女性专业技术人员60周岁退休。居保领取基本养老金年龄为60周岁。我们在经办中发现，一些16周岁就参加工作（包括知青乡下、参军）的男同志，60周岁退休，累计缴费年限（含视同缴费年限）长达44年，绝大多数个体参保人员累计缴费年限只有15年，仅为前者的34.09%。

实施基本养老保险制度后参保的人员，三种保险制度的月基本养老金均为基础养老金加个人账户养老金。其中：机保和企保的计算办法完全相同，同时参加工作，同时退休，历年缴费工资相同，计算出来的基本养老金就完全相同。但是，由于缴费年限和缴费工资不同，月基础养老金相差可以达到6倍多。因为，基础养老金=（退休时上一年全省在岗职工月平均工资＋本人指数化月平均缴费工资）÷2×累计缴费年限×1％。本人指数化月平均缴费工资＝退休时上一年全省在岗职工月平均工资×本人历年平均缴费工资指数。本人历年平均缴费工资指数，是指本人历年缴费工资与上一年全省在岗职工平均工资比值的平均数。参保职工的月缴费工资，按本人当月应发工资，在上一年全省在岗职工月平均工资的60%至300%以内确定。个体参保人员的缴费基数，按上一年全省在岗职工月平均工资的60%至100%以内分档次自行申报。由此可见，缴费年限越长，平均缴费工资指数越高，基本养老金就越高。比如，2017年四川省在岗职工月平均工资为5969.25元，同样是2018年退休，缴费年限44年，平均缴费工资指数为3的参保人员，月基础养老金为5252.94元；缴费年限15年，平均缴费工资指数0.6的参保人员，月基础养老金为716.31元，仅为前者的13.63%，相差6.34倍。

同一年退休的人员，缴费工资指数相同，因缴费年限不同，月基础养老金相差1.5倍左右。2018年退休的人员，假如都是22岁参加工作，本人历年平均缴费工资指数都是1，男同志60岁退休，累计缴费年限38年，月基础养老金为2268.32元；女干部（管理和技术人员）55岁退休，累计缴费年限33年，月基础养老金为1969.85元，仅为60岁退休的86.84%；女工人（生产岗位）50岁退休，累计缴费年限28年，月基础养老金为1671.39元，仅为60岁退休的73.68%；女工人特殊工种提前五年45岁退休，累计缴费年限23年，月基础养老金为1372.93元，仅为60岁退休的60.53%；个体参保人员缴费年限15年，月基础养老金为895.39元，仅为缴费38年的39.47%。

同一年参加工作，缴费工资指数相同，因为退休年龄不同，初始月基础养老金相差10倍左右。假设1978年20岁参加工作的人员，本人历年平均缴费工资指数都是1，分别于2003年45岁、2008年50岁、2013年55岁、2018年60岁退休，缴费年限分别为25年、30年、35年、40年，由于2002年、2007年、2012年、2017年全省在岗职工月平均工资分别为855.67元、1776元、3592.5元、5969.25元，退休时月初始基础养老金分别是213.92元、532.8元、1257.38元、2387.7元，环比分别增加了149.07%、136.18%、89.89%，60岁退休初始基础养老金是45岁退休的11.16倍。尽管从2004年起，国家每年都在为退休人员增加基本养老金；但是，其增长幅度远低于因后退休、缴费年限增加的增长速度。这就是退休早，缴费年限短，特别是女同志和个体参保人员养老金比较低的主要原因。

为此，有同志问我，如果不与退休上年全省在岗职工平均工资挂钩，差距是否会缩小？答案是否定的。因为，退休时月基础养老金标准，是以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年计发1%，体现了公平与效率相统一的基本原则。如果不与退休上年全省在岗职工平均工资挂钩，直接按本人退休当月的缴费工资为基数计发，就会出现退休当月缴费工资高于退休上年全省在岗职工平均工资的参保人员养老金更高；反之，就更低。还会出现平时压低缴费工资，退休前突击提高缴费工资的风险，因为企业职工工资已经完全由企业和职工协商确定。再说，与退休上年全省在岗职工平均工资挂钩，体现了基本养老保险待遇水平与生产力发展水平相适应，共享经济发展成果的原则。

由于缴费年限和缴费工资基数不同，个人账户养老金差距更大，高达近22倍。因为，个人账户养老金=退休时个人账户储存额÷本人退休年龄相对应的计发月数。机保、企保都是由参保单位和职工共同缴纳基本养老保险费，单位缴费比例为本单位职工缴费工资总额的20%，个人缴费比例为本人缴费工资的8%。个体参保人员比例为本人申报缴费基数的20%。其中：职工个人缴纳的基本养老保险费、个体参保人员缴费基数的8%记入个人账户。退休时个人账户储存额包括个人账户本息。本人退休年龄相对应的计发月数，按国家根据人口平均预期寿命、退休年龄、利息等因素统一确定的月数执行，60、55、50、45岁退休的计发月数分别为139、170、195、216。由此可见，退休年龄越大、缴费年限越长、缴费基数越高、个人账户储存额越多、计发月数越少，个人账户养老金就越高。为了便于分析，我们假设参保人员历年的平均缴费基数为2017年四川省在岗职工平均工资，不考虑个人账户利息因素，年满60周岁退休、累计缴费年限44年、本人历年平均缴费工资指数为3的参保人员，退休时个人账户累计储存额达756423.36元，个人账户养老金为5441.89元/月；年满45周岁退休、累计缴费年限15年、本人历年平均缴费工资指数为0.6的参保人员，退休时个人账户累计储存额仅51574.32元，个人账户养老金为238.77元/月，仅为前者的4.39%，相差21.79倍。

有人惊呼，差距这样大，是不是不公平哦？首先，个人账户储存额全部由个人缴费本金利息构成，相当于个人储蓄存款，体现了基本养老保险权利与义务相对应的基本原则；其次，在计算基础养老金的时候，已经考虑了公平优先、兼顾效率，本人历年平均缴费工资指数为3的参保人员，与上年度在岗职工月平均工资指数平均后，计算基础养老金的实际指数降到了2；本人历年平均缴费工资指数为0.6的参保人员，与上年度在岗职工月平均工资指数平均后，计算基础养老金实际指数升到了0.8；再次，45岁退休与60岁退休相比，少缴15年的基本养老保险费，多领15年的基本养老金，虽然每月领取基本养老金低点，但是，退休后领取的基本养老金总额相差不多。所谓的公平，在基本养老保险方面的体现，是指尽相同的缴费义务，享受相同的养老待遇，包括机会公平、过程公平和结果公平。不管缴费年限长短，不管缴费基数高低，都领同样多的基本养老金，那不叫公平，那叫平均主义。平均主义不可能带来共同富裕，只能带来共同贫穷。对此，我们有惨痛的历史教训。

我们通过以上分析发现，缴费年限和缴费工资基数对基本养老金的影响是乘积关系，增加缴费年限，提高缴费工资基数，是提高基本养老金的根本措施。从用工之月起为职工办理参保手续，按月足额申报缴费，是用人单位的法定义务。如果用人单位没有按时参保、足额缴费，劳动者可以向当地劳动保障监察机关投诉，或向劳动人事争议仲裁院申请仲裁，或向负责征收基本养老保险费的税务机关申请稽查。有个别劳动者为了当月多领现金，向用人单位提出自愿放弃参保，既不合法，也不划算。

在实施企保、机保制度改革的时候，按照合理衔接、平稳过渡的原则，对实施改革前参加工作，实施改革后退休的中人，不仅在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再根据视同缴费年限长短发给过渡性养老金；而且设置了一定的过渡期，在过渡期内退休的人员，实行新老办法对比计算，新办法低于老办法的，直接按老办法计发，保证了待遇不降低；新办法高于老办法的，高出部分，逐年提高加发比例，按退休当年加发比例一次核定后不再重新计算。对实施改革前已经退休的人员，继续按照国家规定的原待遇标准发放基本养老金，同时执行基本养老金调整政策。

居保月基本养老金的计算公式虽然与机保、企保相同，但是有关指标完全不同。基础养老金由中央确定最低标准并全额预算解决，地方政府可以增加，根据经济发展和物价变动等情况适时调整。目前，四川省为每月100元。个人账户养老金月计发标准为退休时个人账户储存额除以139。个人账户储存额由个人缴费、地方人民政府对参保人的缴费补贴、集体补助及其他社会经济组织、公益慈善组织、个人对参保人缴费资助的本息构成。四川省现行缴费标准为每年100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元、3000元13个档次；对应的政府补贴标准为每年40元、40元、45元、50元、55元、60元、65元、70元、75元、80元、100元、120元、160元。不考虑个人账户利息因素，按最低档缴费，2018年退休时累计缴费年限15年的参保人员，个人账户养老金为每月15.11元，加上基础养老金为115.11元，比低保还低，不足以养老；按最高档缴费，2018年退休时累计缴费年限44年的参保人员，个人账户养老金为每月1000.29元，加上基础养老金为1100.29元，虽然比按最低档缴费15年高8.56倍；但仅相当于以个体身份参加企保，按最低档缴费44年月基本养老金的三分之一。因此，有缴费能力，符合参保条件的城乡居民，应尽可能以个体身份参加企保；确实没有缴费能力的，也应参加居保，并尽量选择较高的缴费档次，才能解决老有所养的问题。

为此，有人问我，既然居保养老待遇这样低，为什么不把它取消了，全部纳入企保呢？目前，我国城乡居民收入水平收入差距还很大，部分城乡居民还不具备参加企保的缴费能力。如果取消居保，必然导致导致部分城乡居民因无力缴费而放弃参保，最终享受不到基本养老保险待遇。2014年整合城乡居民养老保险制度的时候，我算过一笔账，当年四川省在岗职工平均工资为53722元，城镇居民人均可支配收入和农村居民人均纯收入分别为24381元和8803元。2015年，四川省城乡居民以个体身份参加企保，按上年度全省在岗职工平均工资的20%缴费，需要缴纳10744.4元，分别占2014年全省城镇居民人均可支配收入和农村居民人均纯收入的44.07%和122.05%；即使按最低档60%缴费，也要缴纳6446.64元，相当于2014年全省城镇居民人均可支配收入和农村居民人均纯收入的26.44%和73.23%。由此可见，在相当长的历史时期内，农村居民的收入水平与城镇职工收入存在较大差距的情况下，居保还有保留的必要。

有年轻朋友担心，我国的人口老龄化这样快,等我们老了的时候，国家还发得起基本养老金不？截止2017年末，全国参加基本养老保险人数为9.1亿人，按月领取基本养老金人数2.66亿人，分别占全国大陆总人口13.9亿人的65.47%、19.14%，全年基本养老保险基金支出40424亿元。《社会保险法》第六十五条规定：“社会保险基金通过预算实现收支平衡。县级以上人民政府在社会保险基金出现支付不足时，给予补贴。”基本养老保险是社会稳定的安全网，国家绝不会允许发生基本养老金不能按时足额发放的情况发生，大家完全可以放心参保缴费。

还有参保人员担心，参保后没有达到领取基本养老金年龄或没有领几年基本养老金就去世了，本钱都拿不回来，不划算。我国人均期望寿命已经达到77周岁，45周岁退休的人员，领取基本养老金的年限长达32年；60周岁退休的人员，平均领取基本养老金的年限长达17年。据统计，退休后平均6年左右即可把参保缴费领回。有个别参保人员没有达到领取基本养老金年龄或没有领几年就去世了，个人账户余额可以全额继承，加上按规定享受的丧葬补助费和一次性抚恤金，也不会亏。2011年解决原集体企业未参保已退休人员基本养老保险历史遗留问题时，许多80多岁的老人都一次性缴费15年参保，个别人领了几个月基本养老金就去世了，也没有亏。

参加社保，胜过养儿防老。有多少外出打工的儿女给留守在家中年迈的父母按月寄回100--1000多元的生活费？有多少城镇职工按月孝敬达到退休年龄的父母千多、几千元的养老金？只要参加基本养老保险，符合领取基本养老养老金条件后，就能按月领取基本养老金。人无远虑，必有近忧。为了您老年生活更加美好，为了您老了活得更加有尊严，赶快参加基本养老保险吧！尽可能增加缴费年限吧！尽可能提高缴费档次吧！

图片来源于网络，致谢！