美国身份，应该在哪买保险？美国？内地？香港？

练庆

根据2017年的统计数据，中国内地居民赴美生子的人数已经从2015年的6万，2016年的8万快速增涨到了15万。

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对于全球资产配置的需求，很多港险界同行及和美国身份相关的客户，都开始问这样的问题：

☆我是美国籍，能买香港保险吗？

☆我想要移民美国拿绿卡，能买香港保险吗？

☆我小孩在美国出生，我是中国籍，小孩和我都住在中国，那我能给孩子买香港保险吗？

香港保险与美国税收

虽然美国实行全球征税，但要区分好“资产”与“收入”。在美国税务局的眼中：

收入就是工作收入、投资所得利息、分红或者资本利得等；资产则是指个人拥有的房地产、土地、金融资产、公司股份、买卖股票、无形资产、天然资源和收藏品。而美国的全球征税政策，针对的是个人收入，而非个人资产。

举个例子，成为美国纳税居民后，假设你在国内有3,000万人民币的房子正在出租，每年租金收入大概有200万人民币，那么这200万人民币的租金净收入就是被美国国税局征税的金额。如果你把房子卖掉了，赚了钱，那就必须要付资本利得税。

说到这里，回到最开始的问题，对于香港保险，美籍人士能购买吗？

答案自然是肯定的：不管是美籍人士，还是绿卡人士，也不管是给自己购买香港保险，还是给其他人购买，抑或是非美籍的中国父母给美宝买香港购买保险，都可以！

唯一需要留意的是，购买的时候一定要记得清楚申报即可（FACAT和/或CRS）。

但是，不用怕，申报并不意味着要交税，税收又是怎么安排的呢？

人寿保险的死亡赔偿金免税；分红保单中途取出收益，收益超过保费的部分属于资本增值，增值部分需要交资本利得税。

还有，美国是一个避免双重征税的国家。如果你能证明这部分资金在海外（美国以外）已经交过税了，可以向美国申请抵税，避免双重交税。

注意，中国大陆对投资收入、股息和红利，都按照20%的比率征税，如果已经在中国纳了20%的增值税，而在美国的实际应纳税率低于20%，则在美国并不需要再纳税。

那么美国的资本利得税的税率有多高呢？如前面所提，要看资本利得属于长期还是短期，这个就很关键了：

如果短于1年就提取资本利得，这个税率就很高了，按照上面7档个人所得税率计算，最高39.6%；

分红保单提取收益通常都是长于1年的长期资本利得，税率较低，一般在0-15%，最高20%，具体也取决于纳税人的收入情况；

如果保单收益并不是从保单直接提取出来的，而是使用保单贷款的方式套现出来，那就另当别论，并不需要交税，香港的万用寿险等大额保单就可以很好地解决这个问题，因为用保单贷款的方式套现出来，远比直接提取要划算：

一方面，因为是贷款，所以不需要向美国纳税；

另一方面，贷款可以在满足客户的资金需求的同事，保留原有的大额保障；

最后，因为保单收益高于贷款利息，客户还能稳定地赚取息差！

如何购买保险

保险应该在哪里买呢？在美国买还是跟父母在内地购买？而且为什么还有那么多的家庭特意选择在香港买保险呢？

1、医疗保险

医疗——暂时居住在国内，那么视乎客人的居住地和医疗水平，可选择在内地或者香港办理。如短期赴美游玩或居住，则可用旅行保险进行补充。但是若未来在美国居住每年超过183天以上的话，则是要求在美国当地购买医疗保险。

2、重疾保险

重疾——无论是从价格、保障范围和保单现金价值增长的角度出发，都建议在香港进行办理。

在美国办理重疾保险，由于美国的报销类医疗已很完善，保额也因为税务要求而有严格的限制，所以美国重疾保险相对弱化。

在内地办理重疾，由于内地取消现金价值增长，以人民币计价，长期来看是难以满足宝宝的美国身份和通胀需求的。

相对而言，在香港办理重疾保险，美籍小孩的父母都可以以父母的身份为美宝投保，而且重疾完全按照内地人士投保进行办理。此保单属于持有人的资产，赔付金额是没有涉及到美国税务的，也不需要填写美国税表。更值得一提的是相对于美国与国内的重疾保险，香港重疾保险的优势还有：更大的保障额度、多次赔付、拥有分红增值、具备父母双方受保人保护功能。

3、储蓄分红险

提前储蓄好未来的教育金、生活费或者是置业首期都是非常有必要的。美金储蓄是一个必须的选择，然而为什么选择在香港存钱而不是直接在美国存钱呢？理由有三个：

第一：香港的储蓄分红险有保证收益，并且在GN16后实现率公布更为透明。美国保单则以指数挂钩为主，预期收益并不能保证。

第二：税务是很重要的一项考虑指标。保单属于持有人的资产，如果父母是中国国籍持有保单，只要不转移给子女持有则不需要交报美国的增值税，而且重疾赔付也不计入赠与或遗产税内。

第三：香港的保单已经开始有简易的信托功能，可以更换受保人，并且提取保单现金价值的方式很灵活，因此，在未来即使因为父母的税务身份或者孩子的国籍选择有所变化都是由许多规划空间的。