理财科普：什么是IRA个人退休账户？

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抵税

额度

如果

账户

享有

你们

存入

退休

交税

或者

也许你曾经想去开个IRA的账户，但却被IRA的诸多税收优惠等条款给弄的晕头转向，最终选择作罢。这篇文章正是写给那些打算用IRA存退休金，或者想了解IRA是什么的投资者们。只要你能耐心的看完这篇IRA的科普短文，你会惊喜的发现IRA其实没那么复杂。

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1. 什么是IRA？

2. 我能开IRA账户么?

3. 我该何时开始？

4. 我该去哪里开户？

5. 下集预报： Roth IRA还有后门？

1. 什么是IRA？

IRA，全称就是个人退休账户（Individual Retirement Account）。和401(k)不一样，IRA是自己开的，和公司无关，就像你自己去开个股票账户一样。它是一种具有税收优惠的投资账户，具体的税收优惠取决于IRA的类型。

Traditional IRA：存时免税，取时交税。你存入的钱是可以用来抵税的，也就是说你存的时候是不用交税的，但是等你退休了需要取钱的时候就要按照当时的税率交税。

Roth IRA：存时交税，取时免税。你存入的是税后的钱，之后你所赚取的每一分钱在你退休之后取出来都是不需要交税的。

Non-Deductible IRA：对于高收入人群，你可能开不了Traditional IRA或者Roth IRA，Non-Deductible IRA是他们唯一的选择，这个账户将不享有任何税收优惠，

IRA每年可以存入的金额是有上线的，2017年的contribution上限是$5,500。如果你的年龄超过了50岁，你的上限将提高到$6,500。

2. 我能开IRA账户么?

对于Traditional IRA，任何人都可以开。但是你的contribution究竟能抵多少税完全取决于你或者你和你配偶的收入。总的来说，如果你是高收入，而且公司又给你提供401(k)，对应到你Traditional IRA的抵税额度就会减少甚至没有。下面是2017时候的条款：

你是单身，雇主不提供401(k)，或者你已经结婚，夫妻二人都没有401(k)，那么你／你们将享有全部抵税额度。

你是单身，并且雇主提供401(k)，如果你的MAGI（Modified Adjusted Gross Income）小于$62,000，那么你将享有全部抵税额度；如果你的MAGI介于$62,000和$72,000之间，你将享有部分抵税额度；如果你的MAGI大于$72,000，那么你将没有抵税额度。

你已经结婚，夫妻均享有401(k)，如果你们夫妻的MAGI小于$99,000，那么你们将享有全部抵税额度；如果你们的MAGI介于$99,000和$119,000之间，你们将享有部分抵税额度；如果你们的MAGI大于$119,000，那么你们将没有抵税额度。

你已经结婚，夫妻只有一人享有401(k)，如果你们夫妻的MAGI小于$186,000，那么你们将享有全部抵税额度；如果你们的MAGI介于$186,000和$196,000之间，你们将享有部分抵税额度；如果你们的MAGI大于$196,000，那么你们将没有抵税额度。

如果你是高收入人群，根据上面的条款，你可能不会享受到任何抵税的优惠。但是存在Traditional IRA的金额和因此产生的收益是会被延迟征税的，所以这也不失为一个很好的选择。

对于Roth IRA，同样会对你的收入有所要求：

你是单身，或者你已经结婚，但是过去一年和配偶生活在异地并且你们分开报税，如果MAGI低于$120,000，你可以存入所有contribution额度；如果MAGI介于$120,000和$135,000之间，可以存入部分contributions额度；如果MAGI高于$135,000，那么你不可以往Roth IRA存钱。

如果你已婚，并且夫妻二人过去一年居住在一起并且你们分开报税，如果你的MAGI低于$10,000，你可以存入全部contribution额度。

如果你已结婚并且你们一起报税，或者说符合条件的丧偶者，如果MAGI低于$189,000，你可以存入全部contribution额度，如果介于$189,000和$199,000之间，可以存入部分额度，如果高过$199,000，则不享有任何contributions额度。

具体你Traditional IRA能有多少抵税额度，或者说Roth IRA能存多少contribution，大家可以用Fedelity提供的计算器算出来：

https://www.fidelity.com/calculators-tools/ira-contribution-calculator

3. 我该何时开始？

我想说能多早就多早。在我的博客里，我写过一篇关于复利的文章《复利到底有多牛？》，里面讲到如果你25岁开始存钱，一直存到35岁，然后就放着不管直到65岁，你的资产也会比那些在35岁开始存钱，一直存到65岁退休的人的资产还要多。所以你开始的越早，复利的作用就越明显，你最后的收益也就会越多。

4. 我该去哪里开户？

与雇主提供的401(k)不同，IRA是你决定该去哪里开户。很多金融机构都提供IRA，比方说银行，券商，共同基金公司或者其他一些投资服务公司。它们都有各自的优缺点，下面我将一一介绍。

银行（Banks）：很多大银行都提供IRA，这适合那些风险承受能力低，只想通过定期存款（CD）来理财的投资者。

券商（Broker）：比方说Scottrade，TD Ameritrade等，这比较适合想投资基金或者股票的投资者。

共同基金公司（Mutual Fund Company）：非常适合只想买入一家共同基金公司的共同基金或者ETF的投资者。比方说你想买Vanguard推出的共同基金，你就可以去Vanguard开一个IRA。Fidelity也提供自己的共同基金和ETF。

投资服务公司（Automated Investing Service）：比方说Wealth Front或者Betterment，它们相当于你雇来的帮你投资的人，当然你需要付出更多的管理费用。

不管你去哪里开户，开户之前，你最好先弄清楚下面几个问题：

这个账户有什么管理费？

这个账户里是否提供在线教程，指导或者意见？

这个账户可以进行哪些类别的投资？

这个账户交易费用是多少？

5. 下集预报： Roth IRA还有后门？

对于高收入的人群来说，你可能一开始没有资格往Roth IRA存钱，但是有一种曲线救国的策略，它就是Roth IRA的后门（backdoor）。通过"走后门"，你可以合理合法的将Non-Deductible的税后的钱转入Roth IRA，这样等你退休的时候，所取的钱是100%免税的。

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