2018年个人报税清单

Christina Yu

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2018年个人报税的截止期是4月30日。在实际报税中，总有朋友们问到：我该准备哪些材料？下面，特整理分享给大家，供朋友们参考：

1、个人基本信息

主要包括姓名、工卡号、出生年月日、地址、联系电话、婚姻状况、家庭其他被抚养者（被赡养者）信息等。

其中，姓名和工卡号或临时税号是必须的，有了它，通过授权，我们可以从税局系统中提取报税所需的一些必要资料，帮助您查疑补漏。

如属新移民报税，需要提供登陆日期；如属老移民当年离开加拿大成为非税务居民，需提供具体离境日期。

2、加拿大收入和投资类

主要包括工资单( T4,T4A,T4E）、T4OAS(老年金)、T5(利息收入)、T3(基金收益)、资本利得和损失、交易汇总等。

如涉及股票、基金买卖，要特别注意整理归集原始购买成本、支付的相关费用等。税局系统中往往缺失这部分数据，不悉心准备，会出现难以置信的计税结果。

3. 海外取得的收入

主要是指工资奖金 、利息股息、净租金收入、退休金等，需要提供在海外交纳的个人所得税完税证明、收入证明和报税记录等，如属12万元人民币以上收入，还需提供个人所得税申报表等。

对于海外收入，税局有进一步加紧追查的趋势，要特别引起注意。

4. 出租房屋

需要提供出租物业地址 (全球的）、毛租金收入、与房屋出租相关的运行费用，主要包括地税、房屋保险、房屋维修费用、贷款利息、管理费、广告费用 、支付的各类专业服务费、水电煤气费等。

如属自住房出租，需提供出租比例等等。在具体报税中，我们会根据客户的具体情况，适当控制风险，提出合理优化建议。

对于海外投资客或属于非税务居民买房出租，税局有特殊规定和要求，如不遵守，会造遇较高的罚款。因此，要特别引起重视，不能掉以轻心。

5.海外资产

主要包括海外银行存款、海外股票基金、海外债权、海外出租的房地产等，一般需要提供全年最高值、年底值、全年收益、全年增减值等。

值得注意的是，提供该类信息，要与海外收入进行合理匹配，如匹配不当，会出现税局进一步索要凭据的问题。

6. 房屋或其他资产处置（包括海外资产）

主要包括资产取得的年份、资产的成本、出售资产的具体时间和金额、出售资产发生的费用、资产的计价币种（如果是非加币资产） 等等。

值得注意的是，如果在2017年处置过房产，包括主要住宅（自住房）或者是房屋改变了用途，也需要申报或作特殊处理，如果漏报或疏忽，则有可能面临税局罚款或造成不必要的损失。这类情况，在实际报税中，发现问题较多。

7. 可以抵减稅收的项目

主要包括RRSP供款、托儿费用、工会费、专业协会会费、医疗费用、慈善捐款、搬家费用、学费T2202A、学生贷款利息等。

自2018年起，孩子的体育活动、艺术活动费用不能再享受抵减税的优惠，另外公共交通的费用、学费等在抵税上也有一些变化，要特别注意。

以上是税务居民报税要准备的基本材料汇总，如果是有出租房产、自雇生意、HST号码、海外资产、海外企业等，则需要做更多更详细的准备。

如果家庭情况复杂，建议借助经验丰富、处理案例多的专业公司和专业人员的智慧，目的是规避其中可能隐含的风险和错失，避免税局进一步查证。我们的税务实践证实：采用的报税软件不同、经手的人员不同，报税结果大不相同。对此，我们的客户已有切身感受和体验。

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